Kako delujejo davčne oprostitve v vašo korist?

Ni davčne olajšave: Izraz ima v davčnem pravu poseben pomen, ki je vedno ugoden. Zvezne, državne ali lokalne vlade jih ustvarijo, da v posebnih okoliščinah koristijo določenim ljudem, podjetjem ali drugim subjektom. Bottom line: Tisti, ki jim pripadajo, varčujejo pri davkih.

Vpliv oprostitve je lahko odštevanje določitve davka na dohodek, zmanjšanje vrednosti premoženja, na katerega se obračunavajo davki na nepremičnine, ali popolno odplačilo davka od dohodka za organizacije, ki spodbujajo javni interes, kot je pomoč tistim, ki potrebujejo pomoč, ali zagotavljanje izobraževanja . Tu je pogled na različne vrste, začenši s tisto, ki jo dobi vsak davčni zavezanec.

Osebne izjeme

Zvezna davčna zakonodaja daje vsakemu posamezniku osnovno odškodnino samo zato, ker je davčni zavezanec, ki vloži napoved; imenuje se osebna oprostitev. Osebna oprostitev je stara toliko kot dohodnina. Prva osebna oprostitev v višini 600 ameriških dolarjev je nastala med državljansko vojno, ko je bila uvedena prva dohodnina (ta dohodnina je bila pozneje razglašena za neustavno). Potem ko je 16. sprememba ustave leta 1913 dovolila dohodnino, je bilo prvih 3000 dohodkov na davčnega zavezanca oproščeno davka. Z leti se je znesek osebne oprostitve povečal glede na potrebe prihodkov zvezne vlade (na primer povečal med prvo in drugo svetovno vojno) in se znižal, kadar je to mogoče.

Znesek oprostitve za leto 2015 znaša 4.000 USD. Znesek oprostitve lahko IRS vsako leto prilagodi inflaciji.

Podoben odbitek se lahko uveljavlja za posameznike, ki so upravičeni do vzdrževanja davkoplačevalcev (imenovani oprostitev odvisnosti). Za vsakega vzdrževanega velja isti znesek v dolarju (4.000 USD v letu 2015). Obstajata dva razreda vzdrževanih oseb: kvalificirani otroci in kvalificirani sorodniki. Za vsak razred veljajo različni testi.

• Kvalificirajoče otroke . Sem spada otrok davkoplačevalcev, ki je mlajši od 19 let (ali mlajši od 24 let, če je študent rednega študija vsaj pet mesecev davčnega leta), ki ne zagotavlja več kot polovice lastne podpore.
• Kvalificirajoči sorodniki . Sem spada član gospodinjstva davkoplačevalcev, ki nima bruto dohodka več kot znesek oprostitve; veljajo drugi testi.

Tako imenovani davkoplačevalci z visokim dohodkom lahko izgubijo nekatere ali vse koristi od oprostitev. Skupni znesek njihovih oprostitev se postopno ukine, ko njihov dohodek za leto preseže postavljene omejitve.

Podobne osebne oprostitve in oprostitve odvisnosti so dovoljene za namene dohodnine. Znesek oprostitev se razlikuje glede na državo.

Oprostitve davka na nepremičnine

Država in / ali kraji lahko lastnikom nepremičnin določene oprostitve davka na nepremičnine, ki jih dolgujejo na njihovi nepremičnini. Izjeme so namenjene nagrajevanju ali zaščiti nekaterih razredov lastnikov stanovanj in zmanjšanju zneska davkov, plačanih na nepremičnini. Tu je nekaj skupnih oprostitev davka na nepremičnine:

• Domačija Ta izjema je za lastnike, katerih dom je glavno prebivališče. Na Floridi je na primer za lastnike domov, katerih prebivališče je Florida, veljajo oprostitve na domačiji do 50.000 dolarjev. Izjema ne velja za tiste, ki imajo v državi počitniške domove.
• Starost in invalidnost. Starejši in invalidi se lahko upravičijo do znižanja davka na nepremičnine. Starost sama morda ne bo zadostovala; morda bo potreben tudi prikaz finančne potrebe. Izraz "starejši" se razlikuje glede na lokacijo (npr. Država Washington ponuja oprostitev, ki se začne pri 61. letu).
• Javni servis. Vojni veterani lahko v nekaterih krajih zahtevajo oprostitev davka na nepremičnine; se lahko zahteva invalidnost zaradi vojaške službe. Izjeme se lahko nadaljujejo za vdove ali starše invalidov. Nekatere kraje prostovoljcem nudijo izjeme (npr. Nekatere okrožje v New Yorku dajejo izjeme prostovoljnim gasilcem in reševalcem).

To niso edine izjeme, ki so morda na voljo. Drugi se lahko prijavijo za obnovo starejših domov, vgradnjo sistemov za obnovljivo energijo (npr. Sončne panele) ali za vdovo (er). Nekatere oprostitve so lahko omejene na del davka na nepremičnine (npr. Newyorška oprostitev STAR velja samo za del šolskega davka na računu). Če eno oprostitev ne preprečite, da jemljete druge (npr. V Miamiju, se lahko nekdo, ki je oproščen domačije, prav tako kvalificira za druge izjeme, če ste pravno slepi in invalidni veteran.)

Oprostitve davka na nepremičnine niso samodejne. Lastniki nepremičnin se morajo prijaviti zanje in izkazati upravičenost.

Organizacije, oproščene davka

Dobrodelne ustanove, bratstva, delovne organizacije, trgovska združenja, verske organizacije in nekateri drugi subjekti delujejo s točno določenim namenom, ki ne vključuje cilja ustvarjanja dobička. Zakon dovoljuje, da ti subjekti poslujejo brez obveznosti dohodnine od dohodka, ki ga prejmejo v povezavi s svojo oprostitveno funkcijo (plačujejo enake davke na zaposlitev za svoje zaposlene kot vse dobičke). Status, oproščen davka, pomeni, da zbrana sredstva ne obravnavajo kot dohodek, ki bi bil obdavčen, ampak kot prispevke, ki niso obdavčeni. Prispevki lahko odštejejo prispevke samo za določene vrste organizacij, oproščenih davkov. Na primer, donacije za Rdeči križ (organizacijo 501 (c) (3)) se odbijejo, medtem ko se donacije za trgovinsko zbornico (organizacija 501 (c) (6)) ne.

Ti subjekti pridobijo status oproščenega davka, če ga zaprosijo pri IRS. Za tiste, ki prejmejo odobritev IRS, veljajo posebna pravila poročanja. (Za več informacij glejte 5 korakov za oblikovanje neprofitne korporacije, oproščene davkov .)

Če ima podjetje, ki je oproščeno davka, dohodek iz podjetja, ki ni povezano z njegovim oproščenim namenom, ki izhaja iz dejavnosti, ki jo redno opravlja, mora plačati davek na ta dohodek kot katero koli drugo podjetje (imenovano nepovezan davek od dohodka iz podjetja ali UBIT). Če na primer šola vodi kavarno, ki je odprta za javnost, bi to dejavnost lahko obravnavali kot nastanek UBIT (če bi kavarna omejena na študente na fakulteti, to ne bi bila težava). Davek na nepovezan poslovni dohodek je nastal leta 1954, ker je IRS upravičeno sumila, da nekatera dobičkonosna podjetja poslujejo pod pretvezo, da so oproščena davka, vendar primera na sodišču ni mogla dokazati (najbolj znan primer je bil Lastništvo newyorške univerze v 40. letih prejšnjega stoletja CH Mueller Co., največje podjetje makaronov v tistem času).

Spodnja črta

Vedno se splača preveriti, za katere davčne oprostitve ste upravičeni, nato pa ustrezno ukrepajte, da pridobite prihranke pri davku. (Za druge načine varčevanja na svojem davčnem računu preberite 7 najpogosteje spregledanih davčnih olajšav.)