Nefinancirani pokojninski načrt
Pokojninski načrt brez financiranja je pokojninski načrt, ki ga upravlja delodajalec, ki uporablja trenutni dohodek delodajalca za financiranje izplačil pokojnin, ko postanejo potrebne. To je v nasprotju s pokojninskim načrtom, ki se vnaprej financira, pri katerem delodajalec sistematično in vnaprej porabi sredstva za pokritje vseh stroškov pokojninskega načrta, kot so izplačila upokojencem in njihovim upravičencem.
Razumevanje pokojninskih načrtov brez financiranja
Pokojninski načrt je program, ki ga ponujajo nekateri delodajalci, ki zagotavlja nadomestitev plače, ko zaposleni ne dela več (na primer, ko se zaposleni upokoji). Ko delodajalci ponujajo pokojninski načrt, lahko načrtujejo predvidene finančne zahteve pokojninskega načrta in redno nameščajo določen znesek denarja - in vložijo denar za idealno rast sklada ali financiranje pokojninskega načrta iz sedanjega zaslužka .
Nefinancirani pokojninski načrt se včasih imenuje plačni pokojninski načrt. Številne javne pokojninske ureditve, ki jih zagotavlja država, se ne financirajo, ugodnosti pa se plačujejo neposredno iz prispevkov in davkov trenutnih delavcev. Pokojninski sistemi mnogih evropskih držav so nefinancirani in imajo dajatve, plačane neposredno iz tekočih davkov in prispevkov za socialno varnost. Več držav ima hibridne sisteme, ki so delno financirani. Španija je ustanovila rezervni sklad za socialno varnost, Francija pa ustanovila pokojninski rezervni sklad; v Kanadi se pokojninski načrt na osnovi plač (CPP) delno financira, sredstva pa upravlja Odbor za naložbe CPP, medtem ko ameriški sistem socialne varnosti delno financira z naložbami v posebne ameriške državne obveznice.
V nasprotju s tem je v celoti financiran izraz, ki opisuje, kdaj ima pokojninski načrt dovolj sredstev, da zagotovi vse natečene dajatve. Za popolno financiranje mora biti v načrtu omogočeno, da bodo vsa predvidena plačila upokojencem. Skrbnik načrta lahko predvidi, koliko sredstev bo potrebno vsako leto. To lahko pomaga ugotoviti finančno zdravje pokojninskega načrta.
Ključni odvzemi
- V pokojninskih načrtih brez financiranja ni premoženja, kar pomeni, da se pokojnine običajno izplačujejo neposredno iz prispevkov delodajalca.
- Te pokojninske račune lahko imenujejo tudi podjetja ali vlade, ki jih imenujejo plačilni načrti.
- Vladni pokojninski programi v mnogih evropskih državah veljajo za programe, ki niso financirani.
Plačaj sproti
Tako posamezna podjetja kot vlade lahko ustanovijo izplačane pokojnine. Raven nadzora, ki ga izvajajo posamezni udeleženci pokojninskega načrta brez financiranja, je odvisna od strukture načrta in od tega, ali se načrt izvaja zasebno ali javno. Nefinancirani pokojninski načrti, ki jih vodijo vlade, lahko uporabijo besedo "prispevek" za opis denarja, ki vstopa v sklad, običajno pa se ti prispevki obdavčijo po določeni stopnji in niti delavci niti delodajalci, ki prispevajo, nimajo izbire o tem, ali ali koliko plačujejo v načrt. Zasebne izplačane pokojnine pa udeležencem ponujajo nekaj diskrecijske pravice.
Če delodajalec ponuja pokojninski načrt s plačilom, lahko posamezni udeleženec sam izbere, koliko plače bo želel odšteti in prispeva k svojim prihodnjim pokojninskim prejemkom. Glede na pogoje načrta lahko udeleženec v vsakem plačilnem obdobju izvleče določen znesek denarja ali znesek v enkratnem znesku. To je podobno, kot se financira več načrtov z določenimi prispevki, kot so načrti 401 (k).
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.