Kako lahko RESA reformira načrte upokojevanja na delovnem mestu

Zakonodajalci obeh strani si prizadevajo od marca, da bi zaposlenim omogočili povečanje in povečanje pokojninskih prihrankov. Sedem predlogov zakonov, ki so bili uvedeni v obeh zbornicah, med njimi tudi en v senatu, znan kot zakon o povečanju upokojitve in varčevanju iz leta 2018 (RESA), nakazujejo željo nekaterih članov kongresa, da na delovnem mestu pridejo do najpomembnejših sprememb pokojninski načrti od leta 2006.

Republikanci v predstavniškem domu so uvedli zakonodajo (imenovano tudi Zakon o povečanju pokojnin in varčevanju iz leta 2018), ki posnema senatsko zakonodajo. Rep. Kevin Brady iz Teksasa, predsednik odbora za poti in sredstva, želi vključiti jezik pokojninskega varčevanja kot del drugega pritiska na davčno reformo House Republicans ("Davčna reforma 2.0")

Glavne določbe zakona o parlamentu in senatu zakona o povišanju pokojnin in varčevanja iz leta 2018, S. 2526 in HR 5282, bi bile naslednje:

Izboljšanje pokojninskih načrtov za več delodajalcev

Poslanci omogočajo malim podjetjem, da si delijo (in s tem zmanjšajo) upravne stroške, kar ima za posledico nižje stroške in s tem večje donosnosti naložb za zaposlene. Veljavna zakonodaja zahteva, da delodajalci, ki združujejo skupino, ponudijo svojim zaposlenim 401 (k) pokojninske načrte, da bi imeli povezavo, na primer, da so del iste industrije. RESA bi odpravila to zahtevo in določbo, ki ogroža celoten načrt, če en član-delodajalec krši zakon.

Olajšava 401 (k) Načrtovalne rente in informacije o rentah

Tradicionalni pokojninski načrti običajno ponujajo možnost rente, ki zaposlenemu ustvarja življenjski tok dohodka. Za večino načrtov 401 (k) to ne velja. V skladu z RESA bi bila podjetja zaščitena pred tožbami v primeru, da ponudnik rente preneha s poslovanjem ali drugače ne izpolni svojih dogovorov. Dodatna določba RESA bi zahtevala, da izkazi o zaslužkih vsaj enkrat na leto vključujejo ocene življenjskega dohodka. Nazadnje RESA izboljšuje prenosljivost teh rent za zaposlene, ki zamenjajo delovno mesto. Po veljavnem zakonu lahko udeleženci ob zamenjavi delodajalcev zaračunajo odstopnino. (Za več glej: Ali mora biti vaš 401 (k) v najemu? )

Razširite davčne olajšave za poravnavo stroškov začetka in sprememb pokojninskega načrta

Podjetja, ki začnejo nov pokojninski načrt za zaposlene, trenutno prejmejo 500 USD davčnega dobropisa. RESA bi to za tri leta povečala na kar 5000 dolarjev. Kredit bi veljal za nove načrte 401 (k) kot tudi enostavne načrte IRA. Dodatnim dobroimetjem v višini 500 USD za do tri leta bi bilo na razpolago načrtov, ki dodajo samodejni vpis, tudi če so že ustanovljeni. Seveda bi se zaposleni še vedno lahko odločili, da ne bodo sodelovali. (Za več glej: Davčna olajšava za stroške načrtov malih podjetij )

Ustvarite spodbude za pokojninsko varčevanje za diplomante

En odstavek zakona bi omogočil študentom na podiplomskem in podoktorskem nivoju, da določene obdavčljive štipendije ali štipendije plačajo kot nadomestilo za namene IRA. To bi povečalo znesek, ki bi ga lahko študentje prispevali za lastno IRA. Trenutno se obdavčljiva neplačila ne uvrščajo med dohodek.

Dovoli osebam, starejšim od 70, 5, da prispevajo k IRA

RESA bi odpravila tudi ovire za ljudi, starejše od 70, 5 let, ki trenutno ne smejo prispevati k tradicionalnim IRA, tudi če še vedno delajo. Zakonodaja bi vsem, ki imajo zaslužen dohodek, omogočila prispevanje k tradicionalni IRA. (Prispevki za Roth IRA so že oddani za tiste nad 70.5.)

Dodatne določbe o davčni reformi 2.0

Čeprav je glavni cilj davčnega predloga House GOP razširil lansko znižanje davkov po datumu njihovega izteka 2025, nekateri deli paketa obravnavajo pokojninske prihranke in spodbude. (Za več o davčni reformi glejte: Kako vpliva na vaš davčni račun GOP .)

Predpisana zakonodaja bi lahko:

Ustvari nov univerzalni varčevalni račun za družine (ZDA)

Predlagani univerzalni varčevalni račun bi družinam spodbudil varčevanje do upokojitve, vendar bi omogočil nujne umike. To bi teoretično spodbudilo družine, da začnejo odlagati denar za upokojitev prej, saj bi denar lahko služil tudi kot varčevalni račun za deževen dan. ZDA bi predstavljale varčevalni račun v slogu Roth, ki bi zvišal davke in ne bi zaračunaval davkov ali kazni za dvige, ne glede na to, kdaj je denar izšel.

Navedite novo možnost varčevalnega načrta za dojenčke

Ta določba bi družinam omogočila dostop do sredstev na pokojninskih računih brez rojstva ob rojstvu (ali posvojitvi) novega otroka. Sredstva bi se lahko v prihodnosti vrnila na račune. Prvotne informacije ne kažejo, ali je treba umik uporabiti za zdravstvene stroške ali bi lahko vključeval stvari, kot so oblačila, pohištvo ali drugi predmeti.

Spodnja črta

Poleg dvostranske, dvodomne podpore so RESA ploskala tudi nekatera podjetja s področja finančnih storitev, ekonomisti, možgani in AARP. Predlogi, ki se nanašajo na življenjske dobe, so pritegnili pohvale Dirka Kempthorna, predsednika in izvršnega direktorja Ameriškega sveta življenjskih zavarovalnic in z Zavoda za zavarovalno pokojnino, ki je pohvalil predlog zakona za pomoč pokojninskim varčevalcem pri boljše informirane odločitve o njihovih financah.

Medtem ko ni znano, katera zakonodaja bo, če sploh, bo to predsedovalno mizo uspešno pripeljala na predsedniško mizo, bi vse, kar bi ljudem olajšalo varčevanje do upokojitve, našlo le malo škodljivcev na obeh straneh prehoda.