Pomen posodabljanja upravičencev do pokojninskega računa

Ste preverili, kdo je pred kratkim podedoval vaš pokojninski račun? Če ne, boste morda ugotovili, da vaš imenovani upravičenec ni kdo ali kaj mislite, da bi moral biti.

Če ste dobrodelno organizacijo že dolgo imenovali za svojega upravičenca, dobrodelna organizacija morda ne bo več obstajala. Če ste se razšli in se ponovno poročili, bo morda vaš bivši partner še vedno na obrazcu. In kaj, če vas je vaš glavni upravičenec predhodno opravil?

Medtem ko mnogi od nas zagotavljajo, da se drugi pomembni dokumenti, kot so oporoke, redno posodabljajo, ponavadi pozabljamo na oznake v naših IRA in 401 (k) s. Preprosto jih je spregledati: navsezadnje ste vnesli ime, ko ste pred leti ustanovili račun in vam od takrat ni bilo treba pregledati dokumentacije za registracijo. Da pa zagotovite, da se vaše želje upoštevajo, ko greste - in da reševalcem prihranite travmo in stroške pravnega boja - občasno preverite te oznake in sproti preverjajte upravičence.

Ključni odvzemi

• Imenovanja upravičenca do pokojninskega računa trpijo voljne in zaupne direktive, zato jih je treba redno preverjati in posodabljati.
• Označbe upravičencev je treba pregledati takoj po večjih življenjskih dogodkih, kot so ponovno poroka ali ločitev, smrt zakonca ter posvojitev ali rojstvo otroka.
• Obstaja več načinov za prilagajanje oznak upravičencev glede razporeditve sredstev.

Spreminjanje zastarelih poimenovanj upravičencev

Kako se spregledajo oznake pokojninskih računov? Včasih je to samo življenje - navsezadnje, če ste ravnokar imeli svojega drugega otroka, vaša prva misel verjetno ne bo, "Moram jo dodati na seznam upravičencev IRA, sicer jo bo podedoval njen starejši brat vse. "

Prav tako se ljudje pogosto ne zavedajo, da so oznake pokojninskih računov njihova lastna posebna stvar. Državni zakoni so različni, na splošno pa teh računov ne urejajo določbe vaše volje ali zaupanja (razen če ne navedete zaupnika upravičenca; več o tem spodaj).

Številni sodni spopadi so se začeli, ker človekova volja pravi nekaj, kot je "Rad bi, da se moj IRA razdeli enako med mojimi tremi otroki", toda samo eden od teh otrok je dejansko imenovan kot upravičenec v evidencah IRA. Običajno je v očeh skrbnika računa (borzno posredništvo ali banka, ki vodi račun), pogosto pa tudi po zakonu, določitev IRA je kos kateri koli drugi direktivi.

Da bi preprečili takšne razmere, morate takoj po spremembi družinskega statusa posodobiti oznako upravičenca in jo redno pregledovati, tako da nikoli ne bo zastarela ali napačna. Na srečo ni težko spremeniti svojega upravičenca. Lahko prekličete obstoječega upravičenca - in določite novega upravičenca - tako, da vložite obrazec o spremembi upravičenca. Na enak način lahko dodate dodatne upravičence. Prav tako lahko oblikujete prilagojene oznake upravičencev za reševanje situacij "kaj-če".

Zahtevajte potrdilo o prejemu oznake od skrbnika, skrbnika ali skrbnika vašega pokojninskega računa. Dokumenti ne dosežejo vedno predvidenega prejemnika. Imenovanja upravičencev veljajo dejansko le, če jih prejme odgovorna stranka (npr. Skrbnik, skrbnik ali skrbnik), preden lastnik računa umre.

Čeprav je del vaše zapuščine, v vaših pokojninskih računih praviloma ne urejajo določbe vaše volje.

Privzeti upravičenci: kadar niste določili

Danes skrbniki ne dovolijo, da bi se to dogajalo toliko, vendar je mogoče, da ste ob ustanovitvi računa pustili prazno oznako upravičenca. Če ne dokumentirate svojega imena upravičenca, lahko vaš upravičenec določi zvezna ali državna zakonodaja ali načrt, ki ureja vaše pokojninske račune.

Za kvalificirane načrte, kot so načrti za delitev dobička, 401 (k) s in pokojninski načrti za nakup denarja, zvezni predpisi samodejno določajo zakonca lastnika računa kot upravičenca. Nihče drug ne sme biti imenovan za primarnega upravičenca, razen če zakonec ne podpiše dokumenta, ki potrjuje imenovanje in ga notarsko overi. Če lastnik računa za pokojnino ni poročen, je lahko njegovo premoženje privzeti upravičenec.

Državno pravo določa obravnavo IRA-jev. Nekatere države, znane kot države skupnosti ali zakonske zveze, zahtevajo pisno soglasje zakoncev, če lastnik IRA imenuje koga drugega, razen zakonca. Naslednje države zahtevajo notarsko overitev tega soglasja: Aljaska, Arizona, Kalifornija, Idaho, Louisiana, Nevada, Nova Mehika, Teksas, Washington in Wisconsin. V drugih državah privzeta določba načrta IRA določa upravičenca, če ga ne določi nosilec načrta.

Dokumenti načrta IRA tudi privzeto določijo, če določeni upravičenec predhodno določi lastnika IRA. Privzete možnosti so med skrbniki IRA in skrbniki. Medtem ko privzete možnosti odstranjujejo upravne odgovornosti lastnikov računov, morda ne odražajo njihovih želja. Zato morajo lastniki računov preveriti dokument o načrtu in se prepričati, da pogosto posodabljajo oznake svojih upravičencev.

Številni zakonci, ki pričakujejo, da bo eden predhodil drugega, se med seboj poimenujejo kot imenovani upravičenci. Kaj pa, če tragično trajata oba, hkrati, v letalski nesreči? Vprašanje sočasne smrti nato obravnava državno pravo, ki bo določilo, da je prvi zakonec umrl; ta odločitev je kritična, saj narekuje, katere volje ali direktive urejajo naslednje zahteve. Tudi pravilna dokumentacija o računu, ki določa upravičence do naslednikov v običajnih in olajševalnih okoliščinah, ne bo nastala takšnih razmer.

Razmislite o imenovanju po meri uporabnika

Večina dokumentov o načrtu IRA vsebuje privzete možnosti upravičenca. Na primer, če kot določene upravičence navedete dva posameznika in vas predhodno določi, del, ki je pripadal umrlemu upravičencu, samodejno preide na preživelega upravičenca. S prilagojeno oznako lahko izberete, kako bo ta del razdelil, namesto da bi ga privzeto preživel upravičenec. Na primer, če ima eden od vaših upravičencev otroke, jih lahko določite, da bodo deležni deleža glavnega upravičenca, če bo pred tem prestopil (glejte spodaj navedbo strežnika).

Ko pripravljate svoje prilagojene označbe upravičencev, lahko preučite različne možnosti, da ugotovite tisto, ki ustreza vašim potrebam. Izbrana izbira upravičenca lahko določi, ali bodo vaše volitve prenesene na naslednje generacije. Sledi nekaj osnovnih načinov imenovanja upravičenca:

Oznaka Per Stirpes

V primeru, da vas vaš glavni upravičenec predhodno določi, določitev za upravičenca na podlagi stresa določa, da bi delež, ki bi ga prejeli, prešel na njegove dediče. Na primer, predpostavite, da kot osnovna prejemnika imenujete svoja dva otroka, Marijo in Janeza. Marijin delež znaša 80% premoženja, Janezov delež pa 20%. Če bi vas Marija vnaprej določila, bi njen delež ob vaši smrti pripadel dedičem.

Oznaka na prebivalca

Oznake upravičenca na prebivalca prav tako določajo, da bo delež vašega primarnega upravičenca prešel na njihove dediče. Vendar se dodelitve ne obravnavajo na enak način, kot so pod oznako per strepes. Če bi vas vaš glavni upravičenec predhodno določil, bi bil njihov delež enakovreden med nasledniki naslednikov.

Na primer, predpostavite, da sta Marija in Janez iz prejšnjega primera, oba pa vas predhodno predvidevata. Sredstva bodo enakomerno dodeljena med njihovimi otroki, čeprav imenovanje upravičenca Mariji zagotavlja večji del premoženja. Če bi imela Marija in John dva otroka, bi vsak otrok dobil 25-odstotni delež. (Nasprotno pa bi Marijini otroci v skladu s formulo per stirpes razdelili 80% vaše IRA, pri čemer bi vsak dobil 40%. Janezovi otroci bi si razdelili 20%, vsak po 10%.)

Zaupni upravičenci

Če menite, da morate obdržati določeno mero nadzora nad razporeditvijo pokojninskih sredstev po svoji smrti, lahko razmislite o določitvi skrbništva kot svojega upravičenca. Izbirate lahko med različnimi možnostmi zaupanja, vključno s kvalificirano lastnino za trajne obresti (QTIP) in kvalificiranim domačim zaupanjem (QDOT).

Ne pozabite preučiti davčnih posledic za vrste upravičencev, ki ste jih izbrali, na primer zakonca ali zunaj zakonca, dobrodelne organizacije, vaše posestvo ali zaupanje.

Če določite pravo vrsto zaupanja kot svojega upravičenca, lahko omogočite finančno podporo tako preživetim zakoncem kot otrokom iz prejšnje zakonske zveze. Za zagotovitev, da ima zakonec dovolj časa, da traja preostala leta, nekatere določbe o zaupanju omejujejo dostop do premoženja preživelega zakonca; to lahko pride prav za upravičence, ki morda niso finančno odgovorni.

Zaupanja so zapletena in zahtevajo strokovno znanje strokovnjaka, da se prepričajo, da ne bodo povzročile škodljivih davčnih posledic. Preden sprejmete kakršne koli odločitve v zvezi s prilagojenimi ali imenovanji upravičencev, se prepričajte, da poiščete pristojnega svetovalca.

Spodnja črta

Pravilna določitev upravičenca je zelo pomemben del vašega finančnega načrtovanja. Prav tako pomembno: posodabljanje označb.

Označbe upravičencev je treba pregledati takoj po večjih življenjskih dogodkih, kot so ponovno poroka ali ločitev, smrt zakonca ter posvojitev ali rojstvo otroka. In tudi njih bi bilo treba redno pregledovati (dobra ideja je, da je kontrolni seznam vseh računov, ki imajo upravičence do njih). Če tega ne storite in tvegate pretepe in sodišče na koncu odloči, kdo bo podedoval, kar morda ne bo tako, kot ste načrtovali.