Posredno prevračanje
Posredno prevračanje je prenos denarja z davčno odloženega načrta 401 (k) na drug pokojninski račun, ki je odložen za davek. Če je premik neposreden, se denar premakne neposredno med račune, ne da bi se ga lastnik kdaj dotaknil. Pri posrednem prevračanju se sredstva dodelijo zaposlenemu s čekom za polog na osebni račun.
Ključni odvzemi
- Možnost za posredno prevračanje denarja med pokojninskimi računi je treba jemati previdno, če sploh.
- Neposredno prevračanje ščiti vaše pokojninske sklade pred davki od dohodka in kazni za to davčno leto.
- Če se posredno prevračanje ne izvede pravilno, vas lahko zapustijo zaradi dohodnine, predčasne odtegnitvene kazni in celo presežka davka na prispevke.
Če pride do posrednega prevračanja, mora lastnik sredstva v novo IRA vložiti v roku 60 dni, da se izogne plačilu dohodnine na celotni znesek plus zajetno davčno kazen.
Razumevanje indirektnega prevračanja
Prevračanje pokojninskega računa je običajno, ko zaposleni zamenja delovno mesto ali zapusti službo, da začne samostojno podjetje. Prevračanje je večino časa neposredno, da bi odpravili kakršno koli tveganje, da bo posameznik izgubil davčno odložen status računa in dolžan zajetno kazen predčasnega dviga, pa tudi dohodnino.
Vendar ima imetnik računa možnost posrednega prevračanja. V tem primeru delodajalec praviloma zadrži 20% zneska, ki čaka na nakazilo, za plačilo zapadlih davkov. Ta denar se vrne kot davčni dobropis za leto, ko se postopek prevračanja zaključi.
Postopek posrednega prevračanja mora biti končan v 60 dneh, če se želimo izogniti velikemu davčnemu računu in davčni kazni.
Ko je denar v rokah imetnika računa, ga je mogoče uporabiti za kakršne koli namene v celotnem 60-dnevnem obračunskem obdobju. Če ga oseba potem ne položi na drug odložen račun, bo celoten znesek obdavčen in naložena bo 10-odstotna kazen predčasnega umika, ob predpostavki, da je oseba mlajša od 59 let.
Zakaj uporabljati posredno prevračanje?
Osebni finančni svetovalci in davčni svetovalci svojim strankam precej soglasno svetujejo, naj vedno uporabljajo možnost neposrednega prevračanja, ne pa posrednega prevračanja.
Edini razlog za uporabo posrednega prevračanja je, če ima imetnik računa nekaj denarja za nujno uporabo in ga je mogoče brez tveganja opraviti v 60 dneh. Na primer, nekdo, ki se preseli na novo delovno mesto, ima lahko velike takojšnje stroške, ki se bodo povrnili pravočasno.
Ne glede na to, ali obstaja dober razlog za uporabo posredne možnosti ali ne, ima IRS nekaj zelo izbirčnih pravil, ki bi lahko privabila imetnika računa:
- V 12-mesečnem obdobju je dovoljen le en posredni prelet. (To pomeni vsako 12-mesečno obdobje, ne pa davčno leto.)
- Prenos mora biti iz enega računa v drugega in ga ni mogoče razdeliti na več računov.
Zmešajte katero od teh pravil in že ste na kljuki za davek od dohodka za celoten izvlečeni znesek plus 10-odstotni davek predčasne razdelitve. In če delite denar med zgoraj opisanimi računi, je dodana kazen: 6% vsakega leta dolgujete 6% presežek davka na prispevke na enem od obeh računov, dokler račun obstaja.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.