Zasegi premoženja IRS: Se vam lahko zgodi?

Zavezanci, ki sprva ne morejo plačati svojih davkov, lahko najprej pričakujejo, da bodo prejeli nekaj obvestil po pošti, skupaj s sklopom navodil, ki pojasnjujejo njihove pravice kot davkoplačevalci. To vprašanje se lahko mnogokrat reši z obročnim načrtom z obrazcem 9465. Vendar pa bodo davkoplačevalci, ki dolgujejo velike zneske v svojih davčnih napovedih in nočejo komunicirati z IRS, sčasoma soočeni z možnostjo, da se zastavi ali dajatev postavi za nekatere ali vse njihovega premoženja. Tukaj je opisano, kako ta postopek deluje in kako se mu lahko izognemo. (Več o obrazcu 9465 v obrazcu 9465: Brez plačila davkov za vračilo ne plačajte .)

Davčne zastavne pravice Zvezana davčna zastavna pravica je javno obvestilo, da nekdo dolguje davčne obveznosti za IRS. IRS daje pooblastilo IRS, da zaseže kakršen koli izkupiček od prodaje nepremičnin v lasti zamudnega davčnega zavezanca. Pravila, ki se nanašajo na davčne zastavne pravice, so opisana v oddelku 6321 Zakona o notranjih prihodkih. Davčne zastavne pravice onemogočajo davčnim zavezancem, da prodajo svojo nepremičnino z jasnim naslovom, dokler IRS ne bo plačana v celoti. Poleg tega zastavna pravica sledi nepremičnini in ne davčnemu zavezancu / lastniku, kar pomeni, da bo kdo od njih zavezan, da bo od davčnega zavezanca odkupil premoženje, prav tako založil. Potem ima IRS dve osebi, ki ji lahko pomaga za svoj denar.

Obstajata dve vrsti davčnih zastavnih pravic; ena je tiha samodejna zastavna pravica, druga pa vključuje obvestilo, ki ga pošlje IRS na pisarno okraja, v katerem prebivajo davčni zavezanci. Slednjo vrsto zastavne pravice navajajo agencije za poročanje bonitetnih ocen in bo znatno negativno vplivala na bonitetno oceno davčnih zavezancev. Edini način, da jih je mogoče sprostiti, je plačilo v celoti, obresti in denarne kazni, stečaj ali kompromisna ponudba. Če se izteče časovni statut za pobiranje davkov, potem lahko tudi to zastavno pravico sprosti.

Pritožba in izogibanje davčnemu zavezništvu Davčni zavezanci lahko vložijo ugovor na davčno zastavno pravico pri uradu za pritožbe IRS. Poskušali bi se obrniti na upravitelja enote, ki vloži zastavno pravico. Če to ne prepreči zastavno pravico, morajo poslati obrazec 9423, prošnjo za zbiranje pritožbe, zbirnemu uradu. Pristojni urad za pritožbe bo odločil o primeru davčnega zavezanca v petih delovnih dneh. Vendar je treba opozoriti, da bodo ti koraki le redko preprečili zastavno pravico. Davčni zavezanci, ki prejmejo zastavno pravico, naj se nemudoma obrnejo na IRS ali Advocate Service davkoplačevalcev in se potrudijo, da jih prepričajo, da objavljanje zastavne pravice ni v njihovem najboljšem interesu, saj bo to zmanjšalo vašo kreditno oceno in s tem oviralo vašo sposobnost plačila davki s sredstvi, kot je posojilo.

Davčni zavezanci, ki imajo zastavne pravice na več nepremičninah, lahko pametno zahtevajo, da IRS izpiše zastavno pravico na eni od njih, tako da jo bo mogoče prodati za zbiranje denarja od davka. IRS bo tej zahtevi običajno ugodil. Ko je zastavna pravica izpolnjena s kakršnimi koli sredstvi, mora IRS v 30 dneh po plačilu izdati obvestilo o izpustitvi zastavne pravice. Če ne izda nobene sprostitve, se mora zavezanec obrniti na IRS centralizirano službo za obdelavo zasegov v Cincinnatiju. (Več o pritožbah preberite v našem članku Kako vložiti pritožbo na svojo revizijo IRS .)

Davčni dajatve Če IRS ne more izterjati neplačanih davkov z zastavno pravico, potem je naslednji korak odvzem premoženja davkoplačevalca. Dajatev je dejanski zaseg premoženja davkoplačevalcev s strani IRS. To je zadnji način izvrševanja davkov, ko vsi drugi poskusi pobiranja davkov niso bili uspešni. Obvestila o davčnih dajatvah se običajno izdajajo delodajalcem in finančnim institucijam zamudnih davčnih zavezancev. Vendar pa ne bodo vsi davkoplačevalci, ki jim je bilo izdano obvestilo o dajatvi, dejansko zaseženo. Različni dejavniki, na primer geografski položaj davčnega zavezanca in zgodovina plačil, bodo določili verjetnost, da se bo ta postopek zgodil.

Pravila in postopki za dajatve na premoženje so navedeni v oddelku 6330 Kodeksa o notranjih prihodkih. IRS mora davčnemu zavezancu poslati pisno obvestilo o nameri do dajatve skupaj z obrazložitvijo pravice do pritožbe najmanj 30 dni pred ukrepanjem.

Izvzeta sredstva Čeprav je IRS pooblaščena za zaseg velike večine premoženja davkoplačevalcev, ne morejo prevzeti vsega. Sledi seznam elementov, ki niso vključeni v IRS (od leta 2009):

• Osnovna oblačila
• Do 7.700 osebnih predmetov
• Do 3.860 dolarjev izobraževalnih, trgovinskih ali strokovnih učbenikov in opreme
• 85% dajatev za brezposelnost
• Nedostavljena pošta
• Železniška in kongresna medalja časti
• Denarno nadomestilo
• Podpora otroku
• Minimalna oprostitev plače ali drugih plač za plačilo osnovnih življenjskih stroškov
• Socialna varnost in socialno varstvo

Žal seznam izjem ne vključuje avtomobilov. Vendar pa lahko davkoplačevalci, ki so odvisni od svojih avtomobilov, da pridejo na delo, običajno prepričajo IRS, da jih ne sprejmejo, ker potem ne bi mogli priti na delo in zaslužiti denar za plačilo davkov. IRS lahko zaseže tudi pokojninske račune in rezidence, vendar bo to storil le v skrajni sili. Kot je prikazano na seznamu, lahko IRS zasluži tudi plače, vendar ne vseh. Zavezanec mora imeti na voljo dovolj denarja, da lahko živi od vsake plače. Davčni zavezanci z nizkimi dohodki ali tisti, ki imajo veliko vzdrževanih oseb, so lahko oproščeni plačila. Po uvedbi dajatev na plače pa bo veljal, dokler ne bodo plačane vse povratne davke.

Davčni zavezanci lahko poskusijo preprečiti to dejanje s pogajanji z IRS in vzpostavitvijo plačilnega načrta ali prodajo sredstva. Ponudba v kompromisu lahko deluje tudi tukaj, vendar bodo morda potrebni tudi drastičnejši ukrepi, kot so stečaj ali menjava delodajalcev. Obstajajo tudi situacije, ko lahko zavezanci darujejo ali nakažejo določeno premoženje drugim družinskim članom, da preprečijo, da bi jih IRS zasegla. Če papirna sredstva shranite v sef z lastno davčno številko, jih lahko pogosto preprečite. Zavezanci lahko tudi poskušajo dokazati IRS, da ima zaseženo sredstvo malo vrednosti. Toda najučinkovitejša strategija pri obravnavanju dajatev je prepričati IRS, da bo dajatev neposredno ustvarila finančno stisko, ki bo le otežila plačilo davka.

Ko bo IRS prevzel vaše premoženje, jih bo prodal na dražbi IRS najvišjemu ponudniku. Davčni zavezanci lahko nadaljujejo s pogajanji z IRS vse do začetka dejanskega postopka ponudb. Sredstva, prodana na dražbi, morajo biti prodana vsaj za pošteno tržno vrednost; na primer hiša v vrednosti 400.000 USD ni mogoče prodati za 100.000 USD. Vendar pa bo morda potrebna presoja za uveljavitev tega v nekaterih primerih.

Bottom Line IRS ima veliko pristojnost za izdajo zastavnih pravic in dajatev davkoplačevalcem, ki nočejo plačati svojih davčnih računov. To je lahko zelo učinkovito sredstvo za pobiranje davka v mnogih primerih, vendar imajo zavezanci tudi v tem postopku pravice. Obstaja veliko strategij, s katerimi lahko IRS preprečijo ali odložijo zaseg osebnih in poslovnih sredstev. Za več informacij se posvetujte s svojim finančnim svetovalcem ali kvalificiranim davčnim odvetnikom.

Za povezana branja poglejte, kako preživeti revizijo IRS in kako se pritožiti na revizijo IRS .