Kako se izplačila 401 (k) plačujejo za nerezidente?

Če ste državljan Kanade, Mehike ali druge države in včasih živite in delate v ZDA na vizumu, vas lahko štejejo za nerezidenta tujca. Za davčne namene IRS določa tujca kot nezemeljskega državljana, ki je zakonito prisoten v ZDA, vendar nima zelene karte ali ne opravi bistvenega preizkusa prisotnosti. Kot tujec tujec IRS od vas zahteva, da plačate dohodnino samo na denar, ki ga zaslužite od ameriškega vira.

Mnogi tujci, ki živijo in delajo v ZDA, se odločijo za naložbe v pokojninski načrt 401 (k), ki ga ponuja njihov ameriški delodajalec. Ko pa se vrnete v domačo državo, lahko to povzroči precej težav. Bi morali sredstva pustiti v vrednosti 401 (k)? Bi ga morali izplačati pred odhodom iz ZDA ali počakati, da ste spet v svoji domovini? Bi ga morali prenesti na drug račun? In kako bodo obdavčeni 401 (k) davki, ko ne boste več živeli v ZDA?

Ne pozabite brati, če želite izvedeti, kako rešiti to neresnično 401 (k) zagonetko.

Izplačilo gotovine

Ko gre za umik predčasnega upokojevanja, so pravila enaka tako za rezidente ZDA kot za tujce. V skladu z IRS udeležencem tradicionalnega načrta ali načrta Roth 401 (k) ni dovoljeno dvigovati sredstev, dokler ne dopolnijo starosti 59½ ali ne postanejo trajno nezmožni za delo zaradi invalidnosti. Če ste mlajši od 59½ in niste invalid in se odločite za izplačilo sredstev iz svojega 401 (k), vam bo predpisana 10-odstotna kazen predčasnega umika. Če je torej vaš 401 (k) vreden 15.000 USD in se odločite za likvidacijo računa, boste morali plačati dodatnih 1500 USD davka. To pomeni, da se bo vaš umik v bistvu zmanjšal na 13.500 dolarjev.

Poleg tega bo vaš celotni umik v višini 401 (k) ZDA obdavčil kot dohodek - tudi če ste spet v svoji domovini, ko boste dvignili sredstva. Ker se prispevki na tradicionalnih računih 401 (k) opravijo z vnaprej določenimi dolarji, to pomeni, da so vsa umaknjena sredstva vključena v vaš bruto dohodek za leto, v katerem je bila opravljena razdelitev. Recimo, da je vaša stopnja davka od dohodka 20% v letu, ko likvidirate 401 (k). S tem se skupni davčni učinek poveča do 30% za ta umik (10-odstotna kazen predčasnega umika + vaša 20-odstotna stopnja davka na dohodek).

Torej, ko od 401 (k) dvignete 15.000 dolarjev, boste morali plačati skupaj 4.500 dolarjev davka, kar zniža celotno skupno vrednost vašega domov na 10.500 dolarjev. Prav zato mnogi finančni svetovalci prebivalcem ZDA sporočajo, da izplačilo svojih 401 (k) pred zadetkom 59½ ni najbolj pametna možnost.

Davčni strokovnjak pa lahko nerezidentu, ki se namerava vrniti v svojo matično državo, ponudi drugačen nasvet. Če se premaknete nazaj in počakate do naslednjega davčnega leta, da izplačate 401 (k), boste najverjetneje zapadli v nižji davčni razred, saj v ZDA ne boste več delali in zaslužili. To bi lahko močno zmanjšalo znesek dohodnine, ki ga boste morali plačati pri razdelitvi 401 (k). Ne pozabite: Ne glede na to, kje živite, ko izplačujete denar, boste še vedno morali plačati 10-odstotno kazen predčasnega umika, če ste mlajši od 59½.

Prevrni

Drug način znižanja plačila davka pri dvigu 401 (k) je nakazilo sredstev na drug račun z davčno olajšavo, kot je individualni pokojninski račun (IRA). Ko boste s 401 (k) neposredno preusmerili na IRA, se boste izognili 10-odstotni kazni predčasnega umika. Če želite to izvleči, boste morali najprej odpreti IRA in jo nato financirati s 401 (k).

Tako kot 401 (k), če vzamete razdelitev od IRA, preden boste dopolnili starost 59½, "boste še vedno imeli 10-odstotno davčno kazen, vendar imate več prožnosti glede izogibanja kazni, kot so nepovratni zdravstveni stroški, prvi kupec stanovanja, invalidnost itd., "pravi Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornija, in avtor knjige" Sredstva za indekse: Program za obnovitev v 12 korakih za aktivne vlagatelje. "

Kot en primer lahko predčasno odstopite od IRA za kvalificirane stroške visokošolskega izobraževanja, kot so šolnina, knjige in potrebščine za vpis na primerne ustanove - plus določen znesek za sobo in penzion, kot določa vaša šola če se udeležite vsaj polčasa. IRS ugotavlja, da nekatere čezmorske izobraževalne ustanove sodelujejo v programih Zvezne študentske pomoči ministrstva za izobraževanje (FSA). Najprej se s šolo pozanimajte, ali se šteje, da je izobraževalna ustanova upravičena.

Ne pozabite, da za distribucije IRA, poslane na naslov zunaj ZDA, velja obvezni odvzem 10%. Nekatere finančne ustanove pa vam bodo omogočile, da se odpovedujete s tem odtegljajem z vložitvijo posebnih dokumentov. Če se odločite za to pot, bo za vašo distribucijo veljala pogodbena cena v vaši trenutni državi. Stopnja pogodbe se giblje od nič do 30%.

Ko svoje 401 (k) preusmerite v IRA, se lahko odločite tudi za nakazilo sredstev IRA na pokojninski račun v vaši državi. Na primer, kanadski državljani lahko svoje načrte IRA v ZDA prenesejo na kanadski RRSP (registrirani načrt pokojninskega varčevanja). Vendar pa boste kot kanadski rezidenti poleg davčne odtegnitvene kazni v višini 15–20% odtegnjeni davek odtegnili 15–20%, če še niste dosegli praga starosti 59½.

Spodnja črta

Umiki iz 401 (k) s se enako obdavčijo za rezidente in nerezidente. Če ste nerezident s 401 (k) in se nameravate vrniti v domačo državo, lahko izplačate račun, ga naložite v IRA ali sredstva pustite tam, kjer so, dokler ne dopolnite 59½ in začnete jemati brez kazenskih umikov. "Čeprav lahko sredstva pustite v višini 401 (k) do dopolnjenega 60. leta starosti ali kasneje, bi ta sredstva veljala glede na možnosti in plačila delodajalca, " pravi Carlos Dias Jr., vodja premoženja, Excel Tax & Wealth Group, Jezero Mary, Fla. Pomembno je tudi opozoriti, da nekatera investicijska podjetja ne želijo imeti naložbenega računa posameznika, ki ne živi več v ZDA.

Preden sprejmete to pomembno odločitev glede umika 401 (k), se posvetujte s finančnim strokovnjakom ali davčnim odvetnikom.