Pet denarja
Sklad za gotovino je majhen znesek gotovine, ki ga hranite pri roki za plačilo manjših stroškov, kot so pisarniški material ali povračilo. Redno se bodo usklajevali blagajniški skladi, transakcije pa bodo zabeležene tudi v računovodskih izkazih. V večini oddelka za večje korporacije je lahko sklad blagajniških blagajn, ki je lahko predalnik ali škatla.
Ključni odvzemi
- Drobna gotovina ali sklad majhnega gotovine je majhen znesek gotovine, ki se porabi za plačilo stroškov, ki so premajhni, da bi jih bilo mogoče napisati ček.
- V večjem oddelku za večje korporacije je lahko predal ali škatla za drobno.
- Sklad iz blagajne se lahko uporablja za pisarniške potrebščine, kartice za stranke, cvetje, plačilo za pripravljeno kosilo za zaposlene ali povrne stroške zaposlenim.
Razumevanje malega denarja
Transakcije z gotovino omogočajo majhne transakcije, za katere je izdajanje čeka nerazumno ali nesprejemljivo. Majhna količina gotovine, za katero podjetje meni, da je majhna, se bo razlikovala, saj bo veliko podjetij ohranilo med 50 in 200 dolarji kot sitnim denarnim skladom. Primeri transakcij, za katere se uporablja denarni denarni sklad, vključujejo:
- Pisarniški material
- Kartice za stranke
- Rože
- Plačilo za oskrbo kosila za manjšo skupino zaposlenih
- Nadomestila zaposlenemu za majhne stroške, povezane z delom
Za nadzor sklada so imenovani skrbniki skladov za gotovino. Dolžnosti skrbništva običajno vključujejo izvrševanje pravil in predpisov o drobnih denarjih, zahtevanje dopolnitev in izplačilo sredstev.
Posebna vprašanja
Sklad s sitnim denarjem se občasno usklajuje, da se preveri, ali je stanje sklada pravilno. Običajno, ko stanje manjših gotovin pade na vnaprej določeno raven, skrbnik zaprosi za dodatno gotovino iz blagajne. Trenutno se izračuna celota vseh prejemkov, da se zagotovi, da se ujema z izplačanimi sredstvi iz blagajne blagajne. Če so potrebna nova sredstva, blagajna napiše nov ček za financiranje blagajne blagajne in v zameno prevzame prejemke od nakupov, ki so denar izčrpali.
Postopek uskladitve zagotavlja, da je preostalo stanje sklada enako razliki med prvotno bilanco, zmanjšano za stroške, podrobno opisane na prejemkih in računih. Če je preostali znesek manjši, kot bi moral biti, primanjkuje. Če je preostali znesek večji od tistega, kar bi moral biti, je presežek. Čeprav so lahko neuravnotežene manjše razlike, je treba ugotoviti in odpraviti vir neskladja.
Služba za notranje prihodke (IRS) priporoča, da se izplačajo drobni položnice in jih pritrdi na prejemke za evidentiranje in dokumentiranje manjših denarnih stroškov.
Zahteve za drobno gotovino
Uporaba blagajniškega sklada zaobide določene notranje kontrole. Razpoložljivost drobnih gotovin še ne pomeni, da je do njega mogoče dostopati kdorkoli in kdorkoli. Mnoga podjetja za upravljanje sklada uporabljajo stroge notranje kontrole. Pogosto so omejene osebe pooblaščene za odobritev izplačil in to lahko storijo samo za stroške, povezane z zakonitimi dejavnostmi ali dejavnostmi podjetja.
Blagajniška blagajna se lahko dodeli za izdajo čeka za financiranje blagajne gotovine in za izvedbo ustreznih računovodskih vnosov. Skrbnik blagajniških blagajn je zadolžen za razdelitev gotovine in zbiranje prejemkov za vse nakupe ali kakršno koli uporabo sredstev. Ko se skupni znesek drobnega denarja zmanjšuje, se morajo prejemki povečati in vezati na skupni znesek umaknjenega zneska.
Dvojni postopek z blagajno blagajne in skrbnikom gotovine pomaga, da se sredstva ohranijo varno in zagotovijo, da imajo dostop le tisti pooblaščeni.
Snemanje malega gotovine
Kadar se uporablja manjši denarni sklad, se transakcije z gotovino še vedno beležijo v računovodskih izkazih. Vnosi v revijo se ne opravijo pri nakupih z drobno gotovino, šele takrat, ko skrbnik potrebuje več gotovine - in v zameno za prejemke prejme nova sredstva - se vpisi v dnevnik beležijo. Vpis v revijo za zagotavljanje skrbniku več gotovine je bremenitev blagajne blagajne in dobroimetje v gotovini.
Če je pomanjkanje ali previsoka poraba, se vnos vrstice v dnevnik zapiše na račun čez / kratek. Če je gotovinska blagajna končana, se vnese dobropis, ki predstavlja dobiček. Če je manjši denarni sklad kratek, se vnese bremenitev, ki predstavlja izgubo. Presežek ali kratek račun se uporablja za uravnoteženje sklada po uskladitvi.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.