Kvalificirana distribucija

Kaj je kvalificirana distribucija

Kvalificirana distribucija je narejena pri podjetju Roth IRA in je brez davkov in kazni. Za kvalificirano distribucijo morata biti izpolnjeni naslednji dve zahtevi:

1. Distribucija mora potekati najmanj pet let po tem, ko je lastnik ustanovil in financiral svojo prvo Roth IRA; in,
2. Vsaj eno od naslednjega:

• Imetnik Roth IRA mora biti, ko pride do distribucije, star najmanj 59, 5 leta.
• Razdeljeno premoženje, omejeno na 10.000 USD, se porabi za nakup ali obnovo prvega stanovanja za imetnika Roth IRA ali kvalificiranega družinskega člana.
• Porazdelitev se zgodi, ko imetnik Roth IRA postane onemogočen.
• Sredstva se po njegovi smrti razdelijo upravičencu imetniku Roth IRA.

BREAKING DOWN Kvalificirana distribucija

Razdelitve, ki ne izpolnjujejo zgornjih meril, veljajo za nekvalificirane in so lahko predmet davka od dohodka in predčasne denarne kazni (običajno 10%). Tisti, ki izpolnjujejo merila, so običajno izključeni iz bruto dohodka posameznika.

Poleg kvalificirane distribucije dodatna pravila, ki se nanašajo na Roth IRA, vključujejo zahtevane minimalne razdelitve, pri čemer IRS od imetnikov računov zahteva, da začnejo izvajati letne razdelitve do starosti 70½ ali po upokojitvi, kar koli bo kasneje.

Kvalificirana distribucija in neposredni in posredni prelivi

Neposredna in posredna prevračanja so ključni vidiki Roth IRAs in drugih oblik pokojninskih načrtov, skupaj s kvalificirano distribucijo. Pri neposrednem prevračanju skrbnik pokojninskega načrta plača izkupiček programa neposredno drugemu načrtu ali IRA, kot je načrt 401 (k). Pri posrednem prevračanju skrbnik načrta prenese sredstva med načrte, tako da zaposlenemu da ček, ki ga je treba nakazati na njihov osebni račun. Z indirektnim prevračanjem je odvisno od tega, da zaposleni ponovno dodeli sredstva v novo IRA v dodeljenem 60 dnevnem roku, da se izogne ​​kazni.

Večina preusmeritev (neposrednih ali posrednih) se zgodi, ko ljudje zamenjajo delovna mesta, nekateri pa se zgodijo, ko imetniki računov preprosto želijo preiti na IRA z boljšimi ugodnostmi ali naložbami.

Druga pomembna opomba za starostnike, starejše od 50 let: Doplačilni prispevek je vrsta pokojninskega prispevka, ki ljudem, starejšim od 50 let, omogoča dodatne prispevke na svoje 401 (k) in / ali posamezne pokojninske račune (IRA). Zakon o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave iz leta 2001 (EGTRRA) je ustvaril dohodkovne prispevke, tako da bodo starejši lahko namenili dovolj prihrankov za upokojitev.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Celoten vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več Opredelitev IRA Rollover Prerazporeditev IRA je prenos sredstev z pokojninskega računa na tradicionalni IRA ali Roth IRA z neposrednim nakazilom ali čekom. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Roth 401 (k) Roth 401 (k) je varčevalni račun za naložbe, ki ga financira delodajalec in se financira z denarjem po davku, kar pomeni, da so umiki pri upokojitvi brez davka. več Opredelitev prispevnega prispevka Opredelitev prispevka je vrsta prispevka za pokojninsko varčevanje, ki ljudem, starim 50 let ali več, omogoča, da dodatno prispevajo na svoje račune 401 (k) in / ali posamezne pokojninske račune (IRA). več Kaj je načrt 401 (k)? Načrt 401 (k) je davčno ugoden pokojninski račun z določenimi prispevki, imenovan za del Kodeksa o notranjih prihodkih. več partnerskih povezav