Kvalificirana premija hipotekarnega zavarovanja (MIP)
Kvalificirane premije hipotekarnega zavarovanja (MIP) plačujejo lastniki stanovanj, ki najemajo posojila Zvezne uprave za stanovanja (FHA). Do zakona o znižanju davkov in delovnih mest v letu 2017 so bile poleg dovoljenih hipotekarnih obresti odštete tudi kvalificirane premije za hipotekarno zavarovanje. Davčna zakonodaja se spreminja vsako leto in jih trenutno ni mogoče odbiti.
RAZDELJENJE Kvalificirane premije za hipotekarno zavarovanje (MIP)
Posojilodajalci zvezne stanovanjske uprave uporabljajo kvalificirane premije za hipotekarno zavarovanje (MIP) kot orodje za zaščito pred posojilojemalci z večjim tveganjem. Ker je mogoče posojila FHA dobiti s pologom le 3, 5% in kreditno oceno slabih 500, so ta posojila pogosto neplačana.
Hipoteke FHA zahtevajo, da ima vsak posojilojemalec hipotekarno zavarovanje. Nasprotno, običajna posojila potrebujejo zasebne police hipotekarnega zavarovanja (PMI) le, če je znesek zapadlosti manj kot 20% kupnine nepremičnine. Vsako posojilo FHA zahteva tako vnaprejšnjo premijo v višini 1, 75% zneska posojila kot letno premijo od 0, 45% do 1, 05%. Plačilo vnaprejšnjih premij je pri izdaji posojila. Določitev natančnih letnih stroškov izhaja iz obdobja posojila, izposojenega zneska in razmerja med posojilom in vrednostjo.
Vsak mesec bo znesek plačila posojila odražal letno premijo, deljeno na 12 mesecev, skupaj z glavnico. Druge pristojbine, ki se običajno dodajo mesečni pristojbini, vključujejo zneske escrow za davke na nepremičnine in kritje zavarovanja lastnika.
Preklic kvalificiranega hipotekarnega zavarovanja
Kupec lahko z običajnim posojilom odpove PMI, ko plača 20% vrednosti posojila ali ko posojilo dopolni 11 let. Vendar pa vam FHA morda ne bo dovolila, da prevzamete to znižanje. Vse bo odvisno od datuma, ko ste najeli posojilo.
- Med 31. decembrom 2000 in 3. julijem 2013, če ste plačali vsaj 78% zneska posojila v vrednosti (LTV), lahko od posojilodajalca zahtevate, da prekliče MIP.
- Po 3. juliju 2013, če ste ob nastanku posojila plačali manj kot 10% vrednosti stanovanja, morate plačati MIP za življenjsko dobo posojila. Edini način odstranjevanja kvalificiranega hipotekarnega zavarovanja (MIP) pri posojilu FHA je refinanciranje v izdelek, ki ni FHA.
Izposojenci, ki se lahko kvalificirajo za običajno posojilo, četudi bodo plačevali zasebno hipotekarno zavarovanje, bi morali pogledati tudi posojila FHA, da bi videli, kateri bo boljši posel. Tisti z nižjimi bonitetnimi ocenami lahko bolje opravijo hipoteko FHA, še posebej, če lahko opravijo 10-odstotno polog. Nekateri posojilodajalci bodo morda lahko zagotovili ločeno posojilo za kritje zneska zapadlosti. Bodite prepričani, da se pogovorite s svojim davčnim računovodjo, finančnim svetovalcem in svojo banko, da preverite, katero posojilo ima najbolj smisel za vaš položaj.
(Preberite več o hipotekarnem zavarovanju v 6 vzrokov, kako se izogniti zasebnemu hipotekarnemu zavarovanju in kako prenesti zasebno hipotekarno zavarovanje )
Davčne posledice kvalificiranih premij za hipotekarno zavarovanje
Vsako leto mora posojilodajalec poslati vam obrazec 1098 hipotekarne izjave tako vam kot tudi IRS. Ta obrazec navaja hipotekarna plačila v preteklem letu in lahko vpliva na dohodnino. Skupni znesek premij MIP ali PMI bo naveden v polju 5 obrazca. Če želite zahtevati odbitek za katero koli vrsto hipotekarnega zavarovanja, morate svoje odbitke navesti v Prilogi A v razdelku o plačanih obrestih.
Odbitek za te premije se je iztekel 31. decembra 2017, zahvaljujoč sprejetju zakona o davčnih opustitvah in delovnih mestih iz leta 2017. Vendar je predsednik Trump po javnem izzivu podpisal zakon o proračunu Bipartisan iz leta 2018, ki je vključeval 30 podaljšanj davkov oz. za nazaj na davčno leto 2017. Premija hipotekarnega zavarovanja je bila ena od razširjenih postavk.
Ali bo odbitek na voljo za sezono vložitve davkov za leto 2018, še ni videti. HR 109, da bi bil odbitek trajen, trenutno sedi v odboru Hiše in načini. Kongres bi moral ukrepati, da ga ponovno pooblasti.
Za zdaj plačila premije hipotekarnega zavarovanja ni mogoče odbiti. Toda tudi ko so bili odbitni, jih ni mogel vzeti vsak. Odbitek kvalificiranih premij za hipotekarno zavarovanje (MIP) je bil odvisen od statusa vloge in prilagojenega bruto dohodka (AGI). Zniža se za 10% za vsak korak preko meje dovoljene posojilojemalke. V celoti izgine za tiste, ki zaslužijo več kot 54.500 dolarjev ali 109.000 dolarjev za skupne datoteke.
(Več o hipotekarnem zavarovanju najdete na strani Investopedia, kaj je hipotekarno zavarovanje? )