Zahtevana metoda najmanjše distribucije
Zahtevana metoda minimalne razdelitve je osnova za izračun zneska denarja, ki ga IRS od upokojencev zahteva, da se s starostjo umaknejo s svojih pokojninskih računov.
RAZDELJENJE DOL Zahtevana metoda najmanjše distribucije
Zahtevani način minimalne razdelitve omogoča izračun zneska, ki ga morajo upokojenci vsako leto dvigniti s svojih računov, da prihranijo prihranke v svoji dejansko pričakovani življenjski dobi. Upokojenci morajo vsako leto dvigniti vsaj ta znesek s svojega računa, da se izognejo negativnim davčnim posledicam.
IRS zagotavlja, da posamezniki nimajo davčno olajšanih sredstev na kvalificiranih računih za nedoločen čas, saj zahtevajo, da s svojih računov dvignejo določen minimalni znesek denarja. V večini okoliščin IRS določi zahtevani datum začetka (RBD), ko morajo imetniki računov začeti izvajati razdelitve 1. aprila po koledarskem letu, v katerem imetnik računa dopolni 70.5.
IRS izračuna potrebno minimalno porazdelitev tako, da določi obdobje distribucije, povezano z aktuarsko življenjsko dobo upokojenca. Za dosego zneska razdelitve posameznik prevzame stanje na pokojninskem računu 31. decembra preteklega leta in ga razdeli na obdobje razdelitve. Rezultat je enak minimalnemu znesku, ki ga mora upokojenec v tekočem letu umakniti, da se izogne kazenom.
Ko upokojenci sprejmejo manj, kot je zahtevana minimalna razdelitev, IRS uporabi 50-odstotno trošarino na razliko med zahtevano minimalno razdelitvijo in dejanskim odtegnjenim zneskom.
Primer izračuna potrebnega najmanjšega razdelitve
Razmislite o 73-letnem upokojencu s stanjem na koncu IRA v višini 500.000 USD in predpostavimo, da je sedanja tabela življenjske dobe, ki jo je izdal IRS, ustvarila obdobje distribucije 25 let. Če želite doseči zahtevano minimalno razdelitev za tekoče leto, bi upokojenec razdelil 500.000 USD na 25, kar bi prineslo minimalno porazdelitev v višini 20.000 USD. IRS ne kaznuje upokojencev, ki odtegnejo več od zahtevane minimalne razdelitve. Narava izračuna pomeni tudi, da se zahtevane minimalne razdelitve spreminjajo iz leta v leto, saj skrajšana življenjska doba upokojenca povzroči zmanjšanje imenovalca. Vsako nihanje stanja na računu zaradi dvigov ali naložbenih dobičkov ali izgub bi spremenilo števnik v izračunu.
Uporaba v SEPP načrtih
Za tiste, mlajše od 59, 5 let, IRS ponuja možnost prevzema izplačil iz pokojninskih skladov, obenem pa se izogiba predčasnim odpravljanjem kazni, tako da sredstva vnese v bistveno enak načrt periodičnih plačil (SEPP). Ti načrti od imetnikov računov zahtevajo, da izberejo način izračunavanja zneskov, s katerimi lahko umaknejo denarno kazen. V tem scenariju zahtevana metoda najmanjše razdelitve zagotavlja spremenljiv letni znesek dviga, ki temelji na nihanjih na računu in življenjski dobi imetnika računa. Imetniki računov lahko izberejo tudi metode fiksne amortizacije in fiksne anuitizacije, da določijo svoj dovoljeni znesek brezplačnih dvigov pred upokojitvijo.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.