Kvalificirane naložbe

Kaj je kvalificirana naložba

Upravičena naložba se nanaša na naložbo, kupljeno s predobdavčenim dohodkom, običajno v obliki prispevka k pokojninskemu načrtu. Sredstva, uporabljena za nakup kvalificiranih naložb, niso predmet obdavčitve, dokler jih vlagatelj ne odvzame.

RAZKRIJANJE Kvalificirane naložbe

Kvalificirane naložbe spodbujajo posameznike, da prispevajo k določenim vrstam varčevalnih računov z odlogom davkov, dokler vlagatelj ne odtegne sredstev. Prispevki za kvalificirane račune zmanjšujejo obdavčljiv dohodek posameznika v določenem letu, zaradi česar je naložba privlačnejša kot podobna naložba v nekvalificirani račun.

Primer kvalificirane naložbe

Za posameznike z visokim dohodkom bi odlog obdavčitve dohodka do razdelitve iz pokojninskega sklada lahko prinesel prihranke na nekaj načinov. Na primer, razmislite o zakonskem paru, katerega bruto dohodek bi jih potisnil tik pred prelomno točko v višji davčni razred. V letu 2018 bi poročeni par skupaj vložil zvišanje davčne stopnje s 24 odstotkov na 32 odstotkov na zaslužek nad 315.001 dolarjev. Ker IRS uporablja mejne davčne stopnje, bi bil zaslužek za leto 2018 med 82.501 in 157.500 dolarji obdavčen na 24 odstotkov.

Recimo, da je vsak zakonec delodajalec ponudil načrt 401 (k) in par je prispeval svoje prispevke za to leto. Standardna omejitev za posameznike, ki prispevajo k načrtom 401 (k) v letu 2018, znaša 18.500 dolarjev, tako da bi par lahko obrezal 37.000 dolarjev skupnega davčnega dohodka, s čimer bi se skupno število znižalo z 320.000 na 283.000 dolarjev, udobno v okviru 24-odstotnega davčnega obdobja. Po upokojitvi bodo davki, ki jih bo par plačeval pri izplačilih, ustrezali njihovim dohodkovnim dohodkom, ki bodo verjetno precej manjši od skupnih plač. Če bodo njihove pokojninske razdelitve ostale pod pragom višjih dohodninskih razredov, bodo koristile razliko med mejnimi stopnjami, ki bi jih plačevali v sedanjosti, in vsemi nižjimi mejnimi stopnjami, ki jih bodo plačevali v prihodnosti.

Roth IRAs v primerjavi s kvalificiranimi naložbami

Naložbe, ki izpolnjujejo pogoje za odloženi davek, običajno vključujejo rente, delnice, obveznice, IRA, registrirane pokojninske pokojninske načrte (RRSP) in nekatere vrste skladov. Tradicionalni IRA in različice, usmerjene v samozaposlene ljudi, kot sta SEP in SIMPLE IRA načrti, spadajo v kategorijo kvalificiranih naložb. Roth IRA-ji pa delujejo nekoliko drugače. Ko ljudje prispevajo k Roth IRAs, uporabijo dohodek po obdavčitvi. Kadar kvalificirane naložbe ponujajo davčne ugodnosti z odlogom plačila davkov, Roth IRA-ji ponujajo davčno ugodnost tako, da omogočajo plačnikom, da v zameno za kvalificirano distribucijo plačajo davek na svoje investicijske sklade. V skladu z Roth IRA se z distribucijami, ki izpolnjujejo določena merila, izognejo nadaljnjim obdavčevanjem in odpravijo kakršno koli obdavčitev apreciacije prispevnih sredstev.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Roth 401 (k) Roth 401 (k) je naložbeni varčevalni račun, ki ga financira delodajalec, in se financira z denarjem po davku, kar pomeni, da so umiki pri upokojitvi brez davka. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Prispevek pred obdavčitvijo Prispevek pred obdavčitvijo je vsak prispevek k določenemu pokojninskemu načrtu, pokojninskemu računu ali drugemu davčno odloženemu naložbenemu mehanizmu, za katerega se prispevek pred odštevanjem zveznih in / ali občinskih davkov. več Ujemanje Opredelitev prispevka Ujemljiv prispevek je vrsta prispevka, ki ga delodajalec izbere v pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec. več Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Kaj je davčno odloženi varčevalni načrt? Odloženi varčevalni načrt je naložbeni račun, ki davčnemu zavezancu omogoča odlog plačila davka na vloženi denar, dokler ga po upokojitvi ne umaknejo. več partnerskih povezav