Davčno načrtovanje
Davčno načrtovanje je analiza finančnega stanja ali načrta z davčnega vidika. Namen davčnega načrtovanja je zagotoviti davčno učinkovitost. Z davčnim načrtovanjem vsi elementi finančnega načrta delujejo na najbolj davčno učinkovit način. Davčno načrtovanje je bistveni del finančnega načrta. Zmanjšanje davčne obveznosti in povečanje možnosti prispevanja k pokojninskim načrtom sta ključnega pomena za uspeh.
Kako deluje davčno načrtovanje
Davčno načrtovanje zajema več vidikov. Upoštevati je treba časovno razporeditev dohodka, velikost in čas nakupov ter načrtovanje drugih odhodkov. Tudi izbor naložb in vrste pokojninskih načrtov mora dopolnjevati davčno prijavo in odbitke, da se ustvari najboljši možni rezultat.
Ključni odvzemi
- Davčno načrtovanje je analiza financ z davčnega vidika z namenom zagotavljanja največje davčne učinkovitosti.
- Upoštevanje davčnega načrtovanja vključuje časovno razporeditev dohodka, velikost, časovni okvir nakupov in načrtovanje izdatkov.
- Strategije davčnega načrtovanja lahko vključujejo varčevanje za upokojitev v IRA ali vključitev nabiranja izgube davka.
Davčno načrtovanje pokojninskih načrtov
Varčevanje prek pokojninskega načrta je priljubljen način za učinkovito znižanje davkov. Prispevek denarja k tradicionalni IRA lahko zmanjša bruto dohodek do 6.500 dolarjev. Od leta 2018, če izpolni vse kvalifikacije, igralec, mlajši od 50 let, prejme znižanje v višini 6.000 USD in 7.000 USD, če je star 50 ali več. Na primer, če ima 52-letni moški z letnim dohodkom 50.000 ameriških dolarjev, ki je prispeval 6.500 dolarjev za tradicionalno IRA, prilagojen bruto dohodek v višini 43.500 dolarjev, bi prispevek za 6.500 dolarjev naraščal odloženo do davka do upokojitve.
Obstaja več drugih pokojninskih načrtov, ki jih posameznik lahko uporabi za zmanjšanje davčne obveznosti. Načrti 401 (k) so priljubljeni pri večjih podjetjih, ki imajo veliko zaposlenih. Udeleženci načrta lahko dohodek iz svoje plače odložijo neposredno v načrt družbe 401 (k). Največja razlika je v tem, da je znesek prispevnega limita v dolarju veliko višji od zneska IRA.
Z istim primerom kot zgoraj, bi 52-letnik lahko prispeval do 24.500 dolarjev. Od leta 2018, če je mlajši od 50 let, lahko prispevek plače znaša do 18.500 dolarjev ali do 24.500 dolarjev, če je star 50 ali več. Ta 401 (k) depozit zmanjša prilagojeni bruto dohodek s 50.000 na 25.500 dolarjev.
Pobiranje izgube davkov
Pobiranje izgube davka je še ena oblika davčnega načrtovanja ali upravljanja v zvezi z naložbami. Koristno je, ker lahko izgube portfelja uporabi za izravnavo celotnih kapitalskih dobičkov. Po IRS je treba kratkoročne in dolgoročne kapitalske izgube najprej uporabiti za nadomestitev kapitalskih dobičkov iste vrste. Z drugimi besedami, dolgoročne izgube izravnajo dolgoročne dobičke pred izravnavo kratkoročnih dobičkov. Od leta 2018 se kratkoročni kapitalski dobički ali dobički iz sredstev, ki so v lasti manj kot eno leto, obdavčijo po navadnih dohodkovnih stopnjah.
Dolgoročni kapitalski dobički se obdavčijo na podlagi davčnega razreda, v katerega spada davčni zavezanec.
- 0-odstotni davek za davkoplačevalce v najnižjih mejnih davčnih obdobjih 10% in 15%
- 15-odstotni davek za tiste, ki so v davčnem razredu 25%, 28%, 33% in 35%
- 20% davek od tistih v najvišjem davčnem razredu 39%
Na primer, če bi imel vlagatelj v davčnem razredu 25% dolgoročne kapitalske dobičke 10.000 USD, bi obstajala davčna obveznost v višini 1.500 USD. Če bi isti vlagatelj prodal premalo uspešne naložbe, ki so imele 10.000 USD dolgoročne kapitalske izgube, bi izgube izravnale dobiček, kar bi povzročilo davčno obveznost v višini 0. Če bi se ista izgubljena naložba vrnila nazaj, bi moralo preteči najmanj 30 dni da se izognete prodaji pranja.
Kapitalske izgube do 3000 USD se lahko uporabijo za izravnavo navadnega dohodka na davčno leto. Na primer, če bi imel 52-letni vlagatelj v tem letu 3000 kapitalskih izgub v višini 3000 dolarjev, bo dobiček v višini 50.000 dolarjev prilagojen na 47.000 dolarjev. Preostale kapitalske izgube je mogoče prenesti brez izteka, da se izravnajo prihodnji kapitalski dobički.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.