Uporaba LLC za načrtovanje nepremičnin

Nekje med korporacijo in partnerstvom je družba z omejeno odgovornostjo (LLC). Ta hibridna pravna oseba ne koristi le lastnikom malih podjetij, ampak je tudi močno orodje za načrtovanje nepremičnin. Če želite naložiti premoženje svojim otrokom, vnukom ali drugim družinskim članom - vendar vas skrbijo davek na darila ali breme davka na nepremičnine, ki vam jih bodo upravičenci dolgovali ob prehodu - LLC vam lahko pomaga nadzorovati in zaščititi premoženje v času vaše življenjske dobe. premoženja v družini in zmanjšati davke, ki jih dolgujete vi ali vaši družinski člani.

Ključni odvzemi

• Načrtovanje nepremičnin pomeni prenos vašega premoženja ob smrti na upravičence ob hkratnem zmanjševanju davkov ali davkov.
• Družba z omejeno odgovornostjo - LLC - je pravzaprav lahko koristna pravna struktura, s katero lahko sredstva prenesete na svoje ljubljene.
• Družinsko LLC dovoljuje, da vaši dediči postanejo delničarji, ki lahko nato izkoristijo premoženje, ki ga ima LLC.

Kaj je LLC?

LLC je pravna oseba, priznana v vseh 50 državah, čeprav ima vsaka država svoje predpise, ki urejajo ustanovitev, vodenje in obdavčitev podjetja. Tako kot korporacija so lastniki LLC (imenovani člani) zaščiteni pred osebno odgovornostjo v primeru dolga, tožbe ali drugih zahtevkov in tako ščitijo osebno lastnino, kot so dom, avtomobil, osebni bančni račun ali naložbe. Člani LLC lahko za razliko od korporacije upravljajo z LLC na kakršen koli način, za kar so podvrženi manj državnim predpisom in formalnostim kot korporacija. Tako kot partnerstvo člani LLC poročajo o dobičku in izgubah podjetja na osebnem davčnem obračunu, namesto da bi bilo podjetje LLC obdavčeno kot poslovni subjekt.

Zakaj bi si želel LLC za načrtovanje nepremičnin?

Trdo ste delali, da bi zaslužili svoje bogastvo, in verjetno si želite, da bi čim več ostalo v družini, ko vas ne bo več. Vzpostavitev družinskega podjetja z otroki vam omogoča učinkovito znižanje ne samo davka na nepremičnine, ki bi ga morali plačevati njihovi dediščini, temveč vam omogoča, da to dediščino razdelite svojim otrokom v času njihovega življenja, ne da bi vas tako močno prizadeli darila za darila. Vse to, hkrati pa zagotavljate možnost ohranjanja nadzora nad svojim premoženjem. Za vas in vaše otroke je to zmaga.

Če se poskušate izogniti davkom na nepremičnine, je pomembno upoštevati, da od leta 2018 40-odstotni davek na nepremičnine začne veljati le, če se nepremičnina posameznika ocenjuje na približno 11 milijonov dolarjev. Nepremičnine, vredne manj od tega, se štejejo za oproščene davka. Davčni davki pa začnejo veljati po prenosu 15.000 ameriških dolarjev v enem letu, če ste neporočeni (če ste poročeni in vsak zakonec darilo, lahko skupaj daste 30.000 dolarjev). Skupni znesek se vsako leto ponastavi in ​​davke dolguje oseba, ki da, namesto da bi prejela znesek. Ta omejitev velja za prejemnika, zato obdarovanje 15.000 dolarjev za vsakega od vaših treh otrok in petih vnukov ne bi obračunavalo darila. Upoštevajte tudi: če presežete letno mejo za izključitev davka na darilo 15.000 USD na leto, je življenjska meja 10 milijonov dolarjev. Po tem davek na darila postane 40%. Preden dosežete zgornjo mejo, se vsak znesek, ki presega omejitev 15.000 USD, odšteje od življenjske omejitve, s čimer se približate 40-odstotni davčni stopnji. Glede na to začnejo prednosti prenosa bogastva med družinskimi člani z uporabo LLC postati bolj privlačne.

Kako deluje LLC v družini?

V družinskem podjetju starši ohranjajo upravljanje LLC, pri čemer imajo otroci ali vnuki deleže v premoženju LLC, vendar nimajo pravic upravljanja ali glasovanja. To staršem omogoča, da kupujejo, prodajo, trgujejo ali distribuirajo premoženje LLC, ostali člani pa imajo omejeno zmožnost prodaje delnic LLC, izstopa iz podjetja ali prenosa članstva v družbi. Na ta način starši ohranjajo nadzor nad premoženjem in jih lahko zaščitijo pred finančnimi odločitvami mlajših članov. Darila delnic mlajšim članom spadajo pod davek na darila, vendar s pomembnimi davčnimi ugodnostmi, ki vam omogočajo, da daste več in zmanjšate vrednost svojega premoženja. Tukaj je, kako deluje.

Ko ustanovite družinsko LLC v skladu s pravnim postopkom vaše države, lahko začnete prenos sredstev. Nato se odločite, kako bodo tržno vrednost teh sredstev prevedli v vrednostne enote LLC, podobno kot zaloge v korporaciji. Zdaj lahko lastništvo nad svojimi enotami LLC prenesete na svoje otroke ali vnuke, kot želite. Tukaj se resnično začnejo uporabljati davčne ugodnosti: Če ste direktor LLC in so vaši otroci neupravičeni člani, se lahko vrednost enot, ki so jim prenesene, diskontira precej strmo, pogosto tudi do 40% njihove tržne vrednosti. . Ta popust temelji na dejstvu, da brez pravic upravljanja enote LLC postanejo manj tržne. Zdaj lahko vaši potomci prejmejo predplačilo za dediščino, vendar z nižjim davčnim bremenom, kot bi ga sicer morali plačati od dohodnine, skupna vrednost vašega zapušča pa se zmanjša, kar ima za posledico nižji davek na nepremičnine, ko preminiti.

Možnost diskontiranja vrednosti enot, ki se prenesejo na vaše otroke, vam omogoča tudi, da jim podarite darila znižanih enot LLC in tako presežete trenutno veljavno mejo daril v vrednosti 15.000 USD, ne da bi morali plačati davek na darila. Na primer, če želite enemu od svojih otrok podariti neupravičene delnice enot LLC, ki so ocenjene po 1.000 dolarjev, lahko na vrednost uveljavite 40-odstotni popust (s čimer vrednost posamezne enote zniža na 600 dolarjev). Zdaj namesto da nakažete 15 delnic, preden morate plačati davek na darila, lahko prenesete 25 delnic. Na ta način lahko darujete znatna darila brez darilnih dajatev, hkrati pa znižate vrednost svojega posestva in znižate morebitni davek na nepremičnine, s katerim se bodo spopadli dediči.

Kaj lahko prenesem v LLC?

Vsako premoženje lahko prenesete v LLC in ga nato prenesete svojim otrokom in vnukom. Tipična sredstva vključujejo:

• Gotovina - denar lahko z osebnih bančnih računov nakažete na LLC, nato pa ga razdelite med člane LLC.
• Lastnina - lastništvo lahko prenesete na zemljišče in objekte, zgrajene na tem zemljišču, v svoje LLC. Pred takšnim prenosom se pozanimajte pri katerem koli imetniku hipoteke, saj boste morda potrebovali njihovo odobritev.
• Osebna lastnina - lastništvo avtomobilov, zalog, plemenitih kovin, umetnin ali drugih pomembnih stvari lahko prenesete v svoje LLC.

Spodnja črta

Družinsko podjetje LLC je močno orodje za upravljanje premoženja in njihovo posredovanje otrokom. Nadzor nad svojim posestvom lahko ohranite tako, da se postavite za upravitelja LLC, hkrati pa zagotavljate pomembne davčne ugodnosti tako sebi kot svojim otrokom. Ker je načrtovanje nepremičnin zelo zapleteno in se predpisi, ki urejajo LLC-jev, razlikujejo od države do države in se sčasoma razvijajo, se pred formalizacijo vašega načrta LLC vedno posvetujte s finančnim svetovalcem.