Kaj je odstop od zapora?
Umik odvzema je nujna odstranitev sredstev iz pokojninskega načrta, ki naj bi bila odziv na to, kar IRS pomeni, da je "takojšnja in velika finančna potreba." Takšne posebne razdelitve se lahko dovolijo brez kazni iz takih načrtov, kot so tradicionalni IRA ali 401k, pod pogojem, da umik izpolnjuje določena merila, zakaj so potrebna sredstva, in njihov znesek. Kljub temu pa se odpovedujejo kazni (zlasti 10-odstotna kazen za dvige pred 59. in pol leta starosti), bo umik še vedno predmet standardne dohodnine.
Ključni odvzemi
- Če ste mlajši od 59½ in imate finančne težave, boste morda lahko dvignili sredstva s svojih upokojitvenih računov, ne da bi pri tem uporabili običajno 10-odstotno kazen.
- Niso pa vse težave, ki so v stiski, in še vedno ste odgovorni za plačilo dohodnine pri dvigu.
- Upoštevajte, da sredstev ne boste mogli vrniti na račun, če in ko se bodo vaše finance izboljšale.
- Razmislite o drugih alternativah umikov s težavami, vključno z načrtom v bistvu enakih periodičnih plačil (SEPP).
Razumevanje odstopanj od zapora
Umik iz skrbništva lahko v nujnih primerih zagotovi brezpogojna sredstva - brez kreditnega preverjanja -, vendar jih je treba uporabljati zelo zmerno in le, če so bile preizkušene ali zavrnjene vse druge alternative. Z izpostavljanjem sredstev v davčno zavarovanem skladu davku na dohodek bo verjetno odtegnitev škode v letu povišala vaš davčni račun. Še pomembneje, da vam bo trajno odvzela sredstva, namenjena za upokojitev. V nasprotju s, recimo, posojilom, ki ga vzamete od svojega 401 (k), sredstev za dvig stiske ni mogoče vrniti na račun, če in ko se bo vaš finančni položaj izboljšal.
Zaradi teh pomanjkljivosti upoštevajte umik stiske le kot zadnjo možnost za zadovoljevanje izjemne in nujne potrebe. Dejansko IRS in večina delodajalcev, ki ponujajo 401 (k) s, določijo stroga merila za te razdelitve, ki jih omejujejo, kdaj se lahko uporabljajo in kolikšen znesek.
Pravila, ki urejajo take umike in kdo jih upravlja, se razlikujejo glede na vrsto pokojninskega sklada.
Umik skrbništva od IRA-jev
IRS se bo odpovedal 10-odstotni kazni za umik IRA, opravljen pred 59. letom starosti, ki ga bo pozvala medicinsko stiska. Če nimate zdravstvenega zavarovanja ali so vaši zdravstveni stroški višji, kot jih bo krilo vaše zavarovanje za leto, boste morda lahko od IRA prevzeli brezplačne razdelitve stroškov za kritje teh stroškov. Ali vsaj nekatere izmed njih. Upravičena je le razlika v stroških med temi stroški in 7, 5% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI).
Če ste brezposelni, vam za plačilo zdravstvenega zavarovanja dovoljujejo brezplačno razdelitev kazni. Če želite izpolniti pogoje, ste morali izgubiti službo, ne pa da bi jo prostovoljno zapustili in ste že 12 tednov zapored prejemali zvezno ali državno nadomestilo za brezposelnost. Kar zadeva časovno razporeditev, morate razdelitev prejeti leto ali leto po tem, ko ste prejeli nadomestilo za brezposelnost in najpozneje 60 dni po tem, ko ste dobili drugo službo. Računi morajo biti veliki - predstavljajo vsaj 10% vašega AGI - in jih ne sme pokriti nobeno zdravstveno zavarovanje.
IRS omogoča tudi predčasne, brez kazenskih umikov od IRA iz drugih razlogov, ki jih lahko ali ne zahtevajo stiske. Ti vključujejo duševno ali telesno oviranost ali potrebujejo sredstva za plačilo računov za visoko šolo za vas, zakonca ali vaše otroke ali vnuke.
Umiki iz zapora od 401 (k) s
Ali boste morda prevzeli težko razdelitev svojih 401 (k) ali podobnih načrtov 403 (b) - in zaradi katerih razlogov - odvisno od delodajalca, ki je sponzor programa. "Upokojitveni načrt lahko, vendar od njega ni treba, predvideti razdelitve stisk, " navaja IRS. Če načrt takšne razdelitve dopušča, mora določiti merila, ki opredeljujejo stisko, kot je plačilo zdravstvenih ali pogrebnih stroškov. Vaš delodajalec bo zahteval določene podatke in morda dokumentacijo o vaši stiski.
Če vaš delodajalec dovoli odstop od določenega razloga, pa pravila IRS urejajo, ali se bo odpovedala 10-odstotna kazen za dvige pred 59. pol leta starosti in tudi, koliko vam dovoli odstop. Ti pogoji so podobni tistim, ki urejajo opustitve za umike IRA, vendar obstajajo nekatere razlike. Zlasti se ne morete odpovedati svojim 401 (k) brez kazni za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje, kot lahko pri IRA. Prav tako niso umiki plačila stroškov izobraževanja ali nakupa prvega stanovanja brez kazni; oboje je dovoljeno brez kazni za umike IRA pod določenimi pogoji.
Ustrezna plačila kot alternativa umikom na zaloge
Obstaja še ena možnost, da upokojite svoje pokojninske račune pred 59. letom starosti, ne da bi pri tem nastali kazni, vendar potrebujete več časa za nastavitev in dolgoročnejšo obveznost za predčasne umike. Sredstva, ki jih želite izkoristiti, se lahko vnesejo v načrt za pretežno enaka periodična plačila (SEPP). Načrt vam bo nato plačal brez kazni letne razdelitve pet let ali dokler ne dopolnite 59½, kar pride pozneje. Tako kot pri umikih s težavami se odpovedujejo samo kazni; še vedno ste zavezani za plačilo dohodnine od predčasnih dvigov.
Ker IRS od posameznikov zahteva, da načrt SEPP nadaljujejo vsaj pet let, to ni rešitev za tiste, ki iščejo le kratkoročni dostop do pokojninskih skladov brez kazni. Če prekličete načrt pred iztekom minimalnega obdobja zadrževanja, boste morali plačati IRS vse kazni, ki ste jih opustili v okviru programa, in obresti na ta znesek.
Sredstva iz kvalificiranega načrta delodajalca, na primer 401 (k), se v SEPP lahko uporabijo le, če ne delate več za delodajalca sponzorja. Ko zaženete program SEPP tudi na pokojninskem računu, ne smete narediti nobenih dodatkov ali distribucij z računa. Vsaka sprememba stanja na računu, z izjemo SEPP in zahtevanih pristojbin, kot so trgovinske in upravne pristojbine, lahko povzroči spremembo programa SEPP in bi lahko povzročila izločitev s strani IRS-ja ter ponovno uvedbo vseh kazni, ki so bile oproščene, plus obresti.
Kljub tem omejitvam in pomanjkljivosti je načrt SEPP vredno razmisliti v primerih, ko morate sredstva predčasno izkoristiti. Med drugimi plusi so programi manj omejujoči glede porabe sredstev, ki jih dvignete brez kazni, kot pa umiki v stiski.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.