408 (k) Načrt proti 401 (k) Načrt: Kakšna je razlika?

Tako 408 (k) kot 401 (k) se nanašata na oddelke Kodeksa o notranjih prihodkih, ki opisujejo pokojninske načrte, ki jih financira delodajalec. Obe dajeta smernice, ki zaposlenim omogočajo, da odstranijo del svojih plač pred odvzemom davkov, da se vložijo na poseben račun, namenjen upokojitvi. Tu se ti dve alfanumerični kodi razhajata. Medtem ko je 401 (k) postal sinonim za splošno dostopno pokojninsko varčevalno sredstvo, 408 (k) določa smernice za bolj znano poenostavljeno pokojnino za zaposlene ali SEP IRA.

Ključni odvzemi

• 408 (k) s in 401 (k) s sta obe pokojninski varčevalni shemi, ki ju delodajalci lahko ponudijo zaposlenim.
• 401 (k) s so najpogostejša vrsta načrta.
• Glavna stvar, ki SEP IRA loči od 401 (k), je ta, da je na voljo samo podjetjem s 25 zaposlenimi ali manj.
• Za razliko od 401 (k) prispevki zaposlenih niso dovoljeni v okviru omejitev prispevkov SEP.

408 (k)

Po mnenju IRS "Kongres je leta 1978 pooblastil SEP, da je delodajalcem omogočil preprostejši in manj zapleten način zagotavljanja pokojnin zase in svoje zaposlene. V členu 408 (k) (1) Zakonika o notranjih prihodkih je SEP opredeljen kot individualni pokojninski račun ali individualna pokojninska renta glede na izpolnjevanje določenih zahtev glede udeležbe, prispevka, diskriminacije in umika. "

K delovanju delodajalcev SEP lahko prispevajo delodajalci, tudi kadar je delodajalec tudi delodajalec. Delodajalci lahko v imenu upravičenih delavcev - vključno z lastnikom podjetja - v svoje IRA-e SEP vložijo davčno priznane prispevke. Delodajalcu je dovoljena davčna olajšava za prispevke v načrtu, ki ne presegajo zakonske omejitve.

401 (k)

401 (k) je najpogostejša ponujena vrsta pokojninskega varčevalnega računa. To je načrt varčevanja, ki ga financira delodajalec. Delodajalci, ki ponujajo načrt 401 (k), lahko v imenu upravičenih zaposlenih prispevajo k ustreznemu ali neizbirnemu prispevku in lahko temu načrtu dodajo tudi funkcijo delitve dobička. Čisti dobiček v načrtu 401 (k) se obračuna davčno.

Ključne razlike

Glavna stvar, ki SEP IRA loči od 401 (k), je ta, da je na voljo samo podjetjem s 25 zaposlenimi ali manj. Tu je še nekaj drugih lastnosti.

• V SEP prispevajo samo delodajalci. Za razliko od 401 (k) prispevki zaposlenih niso dovoljeni v okviru omejitev prispevkov SEP.
• Omejitve prispevka. Delodajalci lahko prispevajo kar 25% plače zaposlenega, vendar ne več kot 56.000 dolarjev (glede na 55.000 dolarjev v letu 2018). Prispevki za nadomestitev niso dovoljeni, saj se IRA SEP financirajo samo s prispevki delodajalcev.
• Ločeni, osebni prispevki IRA. Če načrt vašega podjetja SEP IRA to dovoljuje, lahko zaposleni prispevajo lastne prispevke IRA na isti račun, do omejitev IRA (5.500 USD v letu 2018, 6000 USD za leto 2019 - plus dodatnih 1000 USD za tiste, stare 50 let ali več.)
• Minimalni zaslužek, da je upravičen. Najnižji prag kompenzacije ostaja nespremenjen pri 600 USD.
• Najvišja odškodnina, ki jo je mogoče upoštevati. Ne glede na to, koliko zasluži zaposleni, letna meja nadomestila, ki jo je mogoče upoštevati pri določanju prispevkov za IRA SEP, po IRS znaša 280.000 dolarjev v letu 2019, kar je višje od 275.000 dolarjev v letu 2018.
• Prispevki niso obdavčeni. Tako kot pri 401 (k) tudi prispevki delodajalcev za načrte oddelka 408 (k) niso obdavčeni.
• Kdo ga lahko ima. Zaposleni v podjetjih s 25 zaposlenimi ali manj. Ljudje, ki so samozaposleni in običajno ne bi imeli dostopa do pokojninskega načrta.
• Prispevki so lahko odtegnjeni. Samozaposleni z IRA SEP lahko od svojih dohodkov odštejejo stroške določenega zneska osebnih prispevkov v njihove pokojninske sklade.
• Prispevki delodajalcev po IRA SEP morajo biti enaki. To pomeni, da mora vsak zaposleni, ki izpolnjuje pogoje, dobiti enak odstotek svoje plače, ki je prispevala k načrtu.
• Roki prispevkov sledijo rokom IRA. Na primer, prispevki za leto 2018 v SEP IRA se lahko naredijo do 15. aprila 2019 ali do oktobra s podaljšanjem vložitve. S 401 (k) je rok koledarsko leto.
• Zaposleni, ne delodajalci, upravljajo račun SEP. Na splošno so načrti 401 (k) nekoliko bolj zapleteni kot SEP, saj jih delodajalec vzpostavi veliko naložbenih možnosti, vključno z vzajemnimi skladi, ki vsebujejo zaloge, obveznice in blago. Delodajalec s SEP IRA ne postavlja možnosti naložbe. Namesto tega zaposleni sami upravljajo SEP IRA in izberejo lastne naložbe. Delodajalci v bistvu vložijo denar (ne premoženje, ki je prepovedano) na posamezne pokojninske račune zaposlenih (IRA). S tem delodajalec prihrani plačilo administrativnih stroškov, kot bi jih pri upravljanju 401 (k).
• Kazni za predčasni umik. Obe vrsti računov sta brez kazni dostopni, dokler imetnik računa ne doseže kvalificirane starosti 59½.