529 Omejitve prispevnih načrtov za leto 2019

529 varčevalni načrti, imenovani po odseku kodeksa služb za notranje prihodke (IRS), ki določa te načrte, so eden izmed najbolj ugodnih načinov varčevanja za stroške visokega šolstva v državi. Ti usposobljeni načrti za šolnino omogočajo zvezni odvzem dohodka in možne davčne olajšave, ki družinam lahko privoščijo in plačajo hitro naraščajoče stroške fakultete.

Ena glavnih prednosti 529 načrtov so velike omejitve prispevkov. Vsaka država upravlja svoj načrt 529 in oblikuje svoja pravila za načrt, zato se najvišje stopnje prispevkov razlikujejo po državah. Običajno so omejitve prispevkov dovolj visoke, da se večini vlagateljev nikoli ne bo mudilo, da bi se udarili na zgornjo mejo, toda tisti, ki razmišljajo o obisku zasebne univerze ali šole Ivy League, bi lahko morali privarčevati veliko denarja za plačilo šolnin.

V šolskem letu 2018 do 2019 so bili stroški leta šolanja na srednji šoli za študenta v državi približno 21.370 dolarjev, vključno s šolnino, honorarji, sobo in penzionom. Za učence, ki obiskujejo zunajzakonsko šolo, se stroški še povečajo, na 37.430 dolarjev. Leto zasebne šole je v povprečju znašalo več kot dvakrat kot 48.510 dolarjev. Zato morajo družine poskušati čim prej prihraniti, da bi dosegle višje stroške izobraževanja.

Ključni odvzemi

• 529 načrti omogočajo vlagateljem, da varčujejo in gojijo denar v imenu upravičenca, kot so otrok, vnuk, nečakinja, nečak ali celo zase; denar raste brez davka in ga je mogoče brez davka umakniti, pod pogojem, da se uporabi za izobraževalne namene.
• Obstajata dve glavni vrsti 529 načrtov, predplačniški šolski načrti, v katerih imetnik načrta plača vnaprej za šolnino in pristojbine upravičenca na določeni šoli, in varčevalni načrti, ki so davčno ugodna naložbena sredstva, podobno kot IRA.
• Dohodki iz načrta 529 so oproščeni zveznih davkov od dohodka, če se uporabljajo za kvalificirane stroške izobraževanja, vključno s šolnino, pristojbinami, določeno elektroniko, kot so računalnik, knjige in drugo potrebno opremo v učilnici, ter sobo in karto.
• Načrtovalne razdelitve, ki se uporabljajo za plačilo predmetov, ki niso kvalificirani za stroške izobraževanja, se obdavčijo in se plačajo z 10-odstotno pristojbino, z izjemami za okoliščine, kot sta smrt in invalidnost.
• Omejitve prispevnih načrtov se razlikujejo od države do države, Gruzija, Mississippi in Tennessee ponujajo najnižjo najvišjo bilančno vsoto, in sicer 235.000 dolarjev, Pensilvanija, New York in Kalifornija pa najvišji najvišji znesek, ki presega 500.000 USD.

Določitev omejitev prispevka

Če bi bil po zveznih pravilih uvrščen kot načrt 529, bilanca načrta ne sme presegati pričakovanih stroškov stroškov kvalificiranega izobraževanja upravičenca. Splošno sprejeto vodilo je, da ta meja predstavlja pet let šolnine, sobe in vkrcavanja na najdražji šoli v ZDA.

Zaradi te smernice so meje za naložbene naložbe precej velike, čeprav lahko vsaka država posamično razlaga, kaj pomeni pet let kvalificiranega izobraževanja. Zato ima vsaka država drugačno mejo prispevka. Potencialni vlagatelji bi morali z državo preveriti, ali lahko določi določene naložbene maksimume.

Čeprav je bil prvotno strukturiran za financiranje srednješolskega izobraževanja, je od sprejetja zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih zdaj 529 načrtov mogoče uporabiti za financiranje zasebnega izobraževanja K-12.

Omejitve prispevkov za državo

529 načrt vsake države omogoča največ prispevkov v višini najmanj 235.000 USD na upravičenca. Gruzija, Mississippi in Tennessee imajo najnižje najvišje dovoljene limite v višini 235.000 dolarjev, sledi jim Severna Dakota s 269.000 dolarji. Na vrh strani imajo države, kot so Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Južna Karolina, zvezni državi Washington in Washington DC največje omejitve v višini 500.000 USD. Omejitev v Pensilvaniji znaša 511.758 dolarjev, New York meja 520.000 dolarjev, Kalifornija pa 529.000 dolarjev. Ko je dosežena ta točka, morebitni prispevki na račun ne bodo sprejeti in bodo vrnjeni vlagatelju.

Te omejitve prispevkov veljajo za vsakega upravičenca. Na primer, v Gruziji, ki ima najvišjo mejo prispevka v višini 235.000 dolarjev, nabor staršev, ki prispevajo 200.000 dolarjev za upravičenca, in nabor starih staršev in istih upravičencev prav tako prispevajo 200.000 dolarjev.

Največji prispevni prispevki na splošno ne veljajo za države. Vlagatelj, ki doseže največ v eni državi, bi bil verjetno upravičen do nadaljnjega prispevanja v načrtu druge države, vendar bi se morali posamezniki najprej posvetovati z skrbniki načrtov, da se prepričajo, da je to dovoljeno.

328, 9 milijarde USD

Po zadnjih informacijah mreže Delavskega varčevalnega načrta je število vloženih sredstev v 529 načrtov od leta 2018 naprej.

Upoštevanje davka na darila

Zunaj načrta 529 bi prispevek v višini več kot 15.000 dolarjev na leto vsakemu posamezniku sprožil davek na darila. Obstaja pa izjema za prispevke v načrtu 529. Babica in baba bi lahko na primer v načrt prispevala enkraten pavšalni prispevek v višini 75.000 dolarjev, z razumevanjem, da bo pokrila pet let vredno darila. Dokler ta oseba v naslednjih petih letih ne bo več prispevala, davčnih posledic ni.

Vaš obdavčljivi dohodek se ne zmanjša, če prispevate k načrtu 529, vendar več kot 30 držav odda davčne olajšave ali dobropise za prispevke v načrtu 529.

Kdo lahko prispeva k načrtu 529?

Vsakdo lahko prispeva k načrtu 529 in lahko koga imenuje kot upravičenca. Starši, stari starši, tete, strici, mačehe, zakonci in prijatelji lahko vsi prispevajo v imenu upravičenca. Čeprav za prispevke ni nobenih omejitev dohodka, velja najvišja omejitev prispevka za upravičenca, ne za posameznika, ki prispeva. Stanja, določena za določenega upravičenca, ne smejo presegati najvišjega dovoljenega načrta države 529.