Povračilo po davku
Povračilo po davku je vsak dobiček naložbe po odštetju zapadlega davka. Mnoga podjetja in vlagatelji z visokim dohodkom bodo uporabili obračun po davku za določitev svojega zaslužka. Povračilo po davku se lahko izrazi nominalno ali kot razmerje in se lahko uporabi za izračun stopnje davka pred obdavčitvijo.
Ključni odvzemi
- Povračilo po davku je dobiček, realiziran na naložbi po odbitku zapadlih davkov.
- Obračuni po davku pomagajo vlagateljem določiti resnični zaslužek.
- Koeficienti po davku se lahko izrazijo kot razlika med začetno in končno vrednostjo trga ali kot razmerje med obračunom davka po davku in začetno tržno vrednostjo.
- Pri izračunu napovedi po davku je pomembno vključiti le prejeti dohodek in stroške, plačane v poročevalnem obdobju.
Razumevanje vračil po davku
Obračuni po davku razčlenijo podatke o uspešnosti v obliki "resničnega življenja" za posamezne vlagatelje. Ti vlagatelji v najvišjem davčnem razredu uporabljajo občine in zaloge z visokim donosom za povečanje dohodkov. Za kapitalski dobiček iz kratkoročnih naložb zaradi pogostega trgovanja veljajo visoke davčne stopnje.
Podjetja in vlagatelji z visokim davčnim razredom uporabljajo davčne napovedi za določitev dobička. Recimo, da je vlagatelj, ki je plačeval davke v 30-odstotnem razredu, imel občinsko obveznico, ki je zaslužila 100 ameriških dolarjev obresti. Ko vlagatelj odšteje dolgovani davek od dohodka od naložbe v višini 30 dolarjev, njihov dejanski zaslužek znaša le 70 dolarjev.
Vlagatelji z visokim davčnim razredom ne marajo, ko se njihov dobiček zniža v davke. Različne davčne stopnje za dobičke in izgube nam povedo, da se lahko donosnost pred obdavčitvijo in po davku za te vlagatelje močno razlikuje. Ti vlagatelji se bodo odpovedali naložbam z višjimi davčnimi napovedmi v korist naložb z nižjimi pred davčnimi napovedmi, če bodo nižje veljavne davčne stopnje povzročile višje napovedi po davku. Zaradi tega vlagatelji v najvišjih davčnih obdobjih pogosto rajejo naložbe, kot so občinske ali gospodarske obveznice ali delnice, ki se obdavčijo po nižjih ali nižjih stopnjah davka na kapital.
Obračun po davku se lahko izrazi nominalno kot razlika med začetno tržno vrednostjo naložbe in končno tržno vrednostjo, povečano za vse prejete dividende, obresti ali drug dohodek in zmanjšane za plačane stroške ali davke. Po davku se lahko predstavlja kot razmerje med obračunom davka in začetno tržno vrednostjo, ki meri vrednost dobička naložbe po obdavčitvi glede na njegovo ceno.
Zahteve za vračilo davkov
Pred vključitvijo v formulo za obračun davka je treba pravilno izračunati davke. Vključite le prejete dohodke in stroške, plačane v poročevalnem obdobju. Ne pozabite tudi, da cenitev ni obdavčljiva, dokler se ne zmanjša na dohodek, prejet s prodajo ali odtujitvijo osnovne naložbe.
Določitev davčne stopnje je glede na značaj dobička ali izgube za to postavko. Dobički od obresti in nekvalificirane dividende se obdavčijo po običajni davčni stopnji. Dobički od prodaje in dobički iz naslova kvalificiranih dividend sodijo v davčni razred kratkoročnih ali dolgoročnih davčnih stopenj na kapitalski dobiček.
Kadar je potrebno vključiti več posameznih postavk, vsako postavko pomnožite s pravilno davčno stopnjo za to postavko. Ko so vse posamezne številke popolne, jih seštejte, da dobite skupno število:
- Za običajne dobičke in izgube uporabite najvišje mejne zvezne in državne davčne stopnje.
- Dolgoročni kapitalski dobički se obdavčijo z uporabo dolgoročne stopnje.
- Če je primerno, vključite davek od neto dohodka od naložb (NII), alternativni minimalni davek (AMT) ali nadomestila za prenos kapitala zaradi izgube kapitala.