So nagrade s kreditno kartico obdavčljivi dohodek?
Po podatkih Službe za notranji prihodek (IRS) lahko nagrade na kreditni kartici obdavčijo kot dohodek. Vrste nagrad in način, kako jih prejmete, določata, ali se štejejo za obdavčljive. V mnogih primerih IRS na nagrade gleda kot na popust, ne kot na dohodek. Na primer, program vračila gotovine za uporabo vaše kreditne kartice se obravnava, kot da gre dejansko za popust po nakupu. Obstaja nekaj programov za nagrajevanje kreditnih kartic, ki ponujajo velike bonuse za prijavo, vendar lahko IRS na koncu štejejo za obdavčljivi dohodek.
Kljub temu pa so poslovni nakupi povsem drugačni od osebnih. Če imate poslovno kreditno kartico, je splošno splošno pravilo, da se morebitni popusti pri teh poslovnih nakupih odštejejo od stroškov nakupov, kar zmanjša znesek, ki ga lahko odštejete od davkov. To ni tehnično obdavčljiv dohodek, vendar pa neto rezultat poveča vaše davčno breme.
Ključni odvzemi
- Po podatkih Službe za notranji prihodek (IRS) lahko nagrade na kreditni kartici obdavčijo kot dohodek.
- V mnogih primerih IRS na nagrade gleda kot na popust, ne kot na dohodek.
- Kljub temu pa so poslovni nakupi povsem drugačni od osebnih.
- Ni nujno, da prejmete denar, da se vam bonus za prijavo šteje za obdavčljiv.
Vrste nagrad, ki so in niso dohodek
Vrste skupnih nagrad na kreditni kartici, ki se ne štejejo za dohodek, vključujejo programe vračila denarja, bonuse za potovalne kilometre, nabrane točke za prihodnje nakupe in bonuse za prijavo na kreditne kartice, za katere je potrebna realizacija finančne transakcije.
Če pa za prijavo na vašo kreditno kartico ni treba opraviti nakupov ali nakazati nobenega zneska na kartico, boste verjetno v pošti skupaj z bonusom prejeli davčni obrazec 1099-MISC. Ker IRS zahteva, da se te ugodnosti obravnavajo kot dohodek, morate svoje nagrade dokumentirati na obrazcu 1099.
Ni nujno, da prejmete denar, da se vam bonus za prijavo šteje za obdavčljiv. Vse, kar je zagotovljeno, ne da bi bili vezani na uporabo vaše kartice, na primer letalske milje, darila, ki so materialno blago ali druge dragocene nagrade, so običajno obdavčljivi dohodek. Če imate vprašanja o programih nagrajevanja s kreditno kartico in njihovih davčnih posledicah, je najbolje, da se posvetujete z dejanskim strokovnjakom za davke in ne s podjetjem, ki izdaja kreditne kartice.
Če v pošti prejmete obrazec 1099-MISC kot del programa nagrajevanja, ga ne prezrite. Tudi če menite, da se vaše darilo ne sme šteti za obdavčljiv dohodek (ali če nameravate svoje darilo podariti v dobrodelne namene, s čimer ustvarite možno davčno olajšavo), je bolje, da se pogovorite s strokovnjakom. IRS postaja vse bolj kompetenten za sledenje dohodka iz teh virov in ne želite se plačati davčne kazni, ker niste uspeli ustrezno prijaviti nagrade na kreditni kartici.
Svetovalni vpogled
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornija
Odvisno je od tega, kako so nagrade prejete. Večina nagrad se zasluži z uporabo same kartice; na primer prejemanje ene nagrade za vsak dolar, porabljen za kartico. Te nagrade se štejejo za rabate in niso obdavčljive. Vendar pa se nagrade, ki so spodbuda za odprtje računa, lahko obravnavajo kot obdavčljivi dohodek.
Kot primer je Citibank po navedbah izdal obrazec 1099, ki je bil prepleten s preletavanjem prevoženih kilometrov, kot bonus za odprtje bančnega računa. V nasprotju s tem se nagrade za odprtje računa na kreditni kartici navadno pripišejo šele, ko imetnik kartice v določenem časovnem obdobju doseže določen minimum porabe na kartici. Nagrade se zato obravnavajo kot popusti in zato niso obdavčene.