Izjava o usklajevanju bank

Kaj je izravnava banke?

Izjava o usklajevanju bank je povzetek bančne in poslovne dejavnosti, ki bančni račun podjetja uskladi z njegovo finančno evidenco. V izjavi so navedeni vloge, dvigi in druge dejavnosti, ki vplivajo na bančni račun za določeno obdobje. Izjava o usklajevanju bank je koristno orodje notranjega finančnega nadzora, ki se uporablja za preprečevanje goljufij.

1:20

Izjava o usklajevanju bank

Razumevanje izjave o usklajevanju bank

Bančni usklajevalni izkazi zagotavljajo, da so bila plačila obdelana in zbiranje denarnih sredstev v banki. Poravnalni izkaz pomaga ugotoviti razlike med bančnim stanjem in knjigovodsko bilanco, da se obdelajo potrebne prilagoditve ali popravki. Računovodja običajno usklajevalne izjave obdeluje enkrat mesečno.

Ključni odvzemi

• Izjava o usklajevanju bank povzema bančno in poslovno dejavnost ter usklajuje bančni račun podjetja z njegovimi finančnimi evidencami.
• Izjave o usklajevanju bank potrjujejo, da so bila plačila obdelana in nakazila denarja nakazana na bančni račun.
• Vse pristojbine, ki jih banka zaračuna na računu, je treba obračunati v izravnalnem izkazu.
• Po vseh prilagoditvah mora biti stanje na bančnem poravnalnem izkazu enako končnemu stanju na bančnem računu.

Zahtevane informacije za izdelavo izjave o usklajevanju bank

Za izpolnitev bančnega usklajevalnega izvoda je treba uporabiti izpiske za tekoči in prejšnji mesec, vključno z zaključnim stanjem računa. Računovodja običajno pripravi izravnalni izkaz banke z vsemi transakcijami v prejšnjem dnevu, saj se transakcije še vedno lahko dogajajo na dejanski datum izpisa.

Za pripravo izjave o uskladitvi je treba uporabiti vse vloge in dvige na račun.

Izjava o usklajevanju bank: Prilagoditev salda na banko

Računovodja prilagodi končni saldo bančnega izpisa tako, da odraža neporavnane čeke ali dvige. To so transakcije, pri katerih je plačilo na poti, vendar prejemnik še ni sprejel gotovine. Primer je ček, ki ga pošljejo 30. oktobra. Pri pripravi izjave o usklajevanju bank 31. oktobra verjetno ne bo unovčenih čekov prejšnji dan, zato računovodja odšteje znesek iz bančnega stanja. Obstajajo lahko tudi zbrana plačila, ki jih banka še ni obdelala, kar zahteva pozitivno prilagoditev.

Izjava o usklajevanju bank: Prilagoditev stanja na knjige

Stanje gotovinskega računa v finančnih evidencah podjetja lahko zahteva tudi prilagoditev. Banka lahko na primer zaračuna pristojbino za odprt račun. Banka navadno dvigne in obdeluje provizije z bančnega računa. Zato je treba pri pripravi bančnega usklajevalnega izkaza obračunati vse pristojbine z računa, tako da pripravite zapis v dnevnik.

Druga postavka, ki zahteva prilagoditev, so zaslužene obresti. Obresti se po določenem času samodejno nakažejo na bančni račun. Tako bo morda moral računovodja pripraviti vnos, ki poveča gotovino, trenutno prikazano v finančnih evidencah. Po opravljenih prilagoditvah knjig bi moralo stanje biti enako končnemu stanju na bančnem računu. Če so številke enake, je bil pripravljen uspešen izravnalni izkaz banke.

Sorodni pogoji

Kaj nam povedo bančni izpiski Bančni izpisek je zapis, ki ga običajno pošljemo imetniku računa vsak mesec in povzema vse transakcije na računu v določenem časovnem obdobju. več Kaj je neporavnano preverjanje? Neplačani ček črpa sredstva na bančnem računu posameznika ali podjetja, vendar jih prejemnik plačila še ni unovčil ali nakazal. več Usklajevanje Usklajevanje je računovodski postopek, ki se uporablja za določitev, ali denar, ki zapusti račun, ustreza porabljenemu znesku. več Opredelitev gotovinske knjige Denarna knjiga je finančna revija, ki vsebuje vse denarne prejemke in izplačila, vključno z bančnimi depoziti in dvigi. več Petty Cash Petty gotovina je majhna količina gotovine, ki se porabi za plačilo stroškov, ki so premajhni, da bi jih bilo mogoče napisati ček. več Izjava računa Izkaz računa je občasni povzetek dejavnosti računa z začetnim datumom in datumom zaključka. več partnerskih povezav