Osnove pokojninskega načrta 401 (k)

Od začetka leta 1978 je načrt 401 (k) postal najbolj priljubljena vrsta pokojninskega načrta, ki ga financira delodajalec. Milijoni delavcev so odvisni od denarja, ki so ga vložili v te načrte za njihovo pokojninsko dobo in mnogi delodajalci vidijo načrt 401 (k) kot ključno korist dela. Nekaj ​​drugih načrtov se lahko ujema z relativno prožnostjo 401 (k).

Kaj je načrt 401 (k)?

Načrt 401 (k) je pokojninski varčevalni račun, ki zaposlenemu omogoča, da del svoje plače preusmeri na dolgoročni naložbeni račun. Delodajalec lahko prispevek zaposlenega določi do omejitve.

Ključni odvzemi

• 401 (k) je "kvalificiran" pokojninski načrt. To pomeni, da je v skladu s smernicami IRS upravičeno do posebnih davčnih ugodnosti.
• Del plače lahko vložite do letne omejitve.
• Vaš delodajalec se lahko ali ne ujema z nekim delom vašega prispevka.
• Denar bo vložen za vašo upokojitev, običajno po izbiri različnih vzajemnih skladov.
• Ponavadi ne morete dvigniti denarja brez davčne kazni, dokler ne dopolnite 59.

To je "kvalificiran" pokojninski načrt, kar pomeni, da je v skladu s smernicami IRS upravičen do posebnih davčnih ugodnosti. Obstajata dve glavni vrsti računa z različnimi davčnimi ugodnostmi za zaposlene:

• Naložba denarja pred obdavčitvijo. Denar se odšteje od bruto plače z vsako plačo. Zaposleni ne bo dolžan dohodnine od tega denarja, dokler ga ne umakne po upokojitvi.
• Naložba denarja po davku. Vrsta računa, imenovana Roth 401 (k) ali Roth IRA, zahteva, da zaposleni takoj plača dohodnino od vplačanega denarja. Po upokojitvi se lahko denar dvigne brez dodatnih davkov na prispevke ali donos od naložbe.

Vsi delodajalci ne ponujajo možnosti Roth.

Načrt z opredeljenimi koristmi

Kvalificirani načrti so v dveh različicah. Lahko so bodisi z določenimi prispevki ali z določenimi prejemki ali pokojninskimi načrti. Načrt 401 (k) je načrt z določenimi prispevki.

To pomeni, da je razpoložljivo stanje na računu določeno s prispevki k načrtu in uspešnostjo naložb. Zaposleni mora prispevati k temu. Delodajalec se lahko odloči, da bo ustrezal določenemu delu prispevka ali ne. Po upokojitvi je stanje na računu v celoti v rokah zaposlenega.

Z letom 2019 je k njihovim načrtom prispevala približno polovica delodajalcev, ki imajo v povprečju blizu 3% plače. Mnogi se ujemajo s 50 centov na vsak dolar prispevka zaposlenega, do omejitve. Nekateri ponujajo iz leta v leto različen prispevek kot način delitve dobička.

Najdaljši znesek, ki ga lahko odložite pri davku v načrtu 401 (k), je 19.000 dolarjev za leto 2019. Če ste stari 50 let in več, lahko dodate prispevek v višini 1000 USD.

Toda številni delodajalci sploh ne ponujajo nobenega rezultata. In to je ključno za rast načrta 401 (k) kot alternative načrtu z določenimi zaslužki.

Načrt z določenimi zaslužki, znan tudi kot pokojnina, je za podjetje drago predloga. Stanje na računu je lahko dejavnik ravni zaslužkov, vendar so plačila vse življenje.

401 (k) Omejitve prispevka

Najvišji znesek plače, ki ga zaposleni lahko odloži za načrt 401 (k), znaša 19.000 dolarjev za leto 2019. Zaposleni, stari 50 let in več, lahko vložijo dodatne prispevke v višini do 1.000 USD.

Najvišji skupni prispevek delodajalca in zaposlenega znaša 56.000 dolarjev za leto 2019 oziroma 62.000 dolarjev za tiste, stare 50 let in več.

401 (k) Možnosti naložbe

Podjetje, ki ponuja načrt 401 (k), zaposlenim običajno ponudi izbiro več naložbenih možnosti. Možnosti običajno upravlja svetovalna skupina za finančne storitve, kot sta Vanguard Group ali Fidelity Investments.

Zaposleni lahko izberejo en ali več skladov, v katere bodo vložili naložbo. Večina možnosti je vzajemnih skladov, vključujejo pa lahko indeksne sklade, sklade z veliko in majhno kapico, tuje sklade, nepremičninske sklade in obveznice. Običajno segajo od agresivnih skladov za rast do manj tveganih konzervativnih skladov.

Pravila za dvig denarja

Pravila distribucije za načrte 401 (k) se razlikujejo od pravil, ki veljajo za IRA. V obeh primerih bo predčasni umik sredstev iz katerega koli načrta pomenil zapadle davke in z nekaj izjemami se bo odmerila 10-odstotna davčna kazen.

Kljub temu, da umik IRA ne zahteva razlage, mora biti sprožitveni dogodek zadovoljen, da prejme izplačilo iz načrta 401 (k).

Sledijo običajni sprožilni dogodki:

• Zaposleni se upokoji z dela ali ga zapusti iz katerega koli drugega razloga
• Zaposleni umre ali je onesposobljen
• Zaposleni doseže starost 59½
• Zaposleni doživlja težave, kot so opredeljene v načrtu
• Načrt se ukine

Pravila po upokojitvi

IRS od lastnika računa 401 (k) zahteva, da pri starosti 70½ začne z minimalnimi razdelitvami, razen če je oseba še vedno zaposlena.

To se razlikuje od drugih vrst pokojninskih računov. Tudi če ste zaposleni, morate vzeti zahtevano minimalno porazdelitev iz tradicionalne IRA (ne pa Roth IRA).

Denar, umaknjen s 401 (k), se običajno obdavči kot navaden dohodek.

Možnost prevračanja

Številni upokojenci prenesejo preostanek svojih 401 (k) načrtov na tradicionalni IRA ali Roth IRA. Ta premik omogoča, da se izognejo omejenim izbiram naložb, ki so pogosto prisotne na računih 401 (k).

Če se odločite za prevračanje, se prepričajte, da boste naredili pravilno. Pri neposrednem prevračanju denar gre naravnost s starega računa na nov račun in davčnih posledic ni. Pri posrednem prevračanju se vam denar najprej pošlje, vi pa boste dolgovali celotne dohodnine od preostalega davka v tistem davčnem letu.

Če ima vaš načrt 401 (k) delodajalčeve zaloge, ste upravičeni do izkoriščanja pravila o neto nerealiziranem prejemku (NUA) in dohodka od kapitala. To bo znatno znižalo vaš račun za davek.

Posojila iz načrta 401 (k)

Če vam delodajalec to dovoli, boste morda lahko vzeli posojilo iz svojega 401 (k) načrta. Če je ta možnost dovoljena, se lahko do 50% izposojenega posojila zadolži do omejitve 50.000 USD. Posojilo je treba običajno odplačati v petih letih. Za primarni nakup stanovanja je dovoljeno daljše obdobje odplačevanja.

Obrestna mera, ki jo plačate sami, bo primerljiva z obrestno mero, ki jo posojajo institucije posojila za podobna posojila.

Vsako neplačano stanje se šteje za razdelitev in se ustrezno obdavči ter kaznuje.

Omejitve za visoke zaslužke

Za večino ljudi so mejne vrednosti dolarja na 401 (k) s dovolj visoke, da omogočajo ustrezne stopnje odloga dohodka. Zaposleni, ki v letu 2019 zasluži 750.000 dolarjev, lahko prvih 280.000 dohodkov dohodka porabi le pri izračunu največjih možnih prispevkov.

Delodajalci lahko za te zaposlene zagotovijo nekvalificirane načrte, kot so odloženi odškodnine ali izvršilni načrti bonusov. (Za povezano branje glejte "Vaš 401 (k): Kakšen je idealni prispevek?")