Prednosti odloženih plačil za nadomestila

Odloženi načrt odškodnin zadrži del plače zaposlenega do določenega datuma, običajno do upokojitve. Pavšalni znesek, ki se dolguje zaposlenemu v tej vrsti načrta, se na ta datum izplača. Primeri odloženih načrtov odškodnin vključujejo pokojnine, pokojninske načrte in delniške opcije.

Ključni odvzemi

• Kvalificirani programi odloženih odškodnin imajo 10-odstotno kazen za umike, odvzete pred starostjo 59½.
• Večina odloženih odškodninskih načrtov dopušča razdelitev predčasne upokojitve za določene življenjske dogodke, na primer nakup stanovanja.
• Odloženi načrti odškodnin lahko povečajo in zmanjšajo vrednost, zato jih pozorno spremljajte.

Kvalificirani v primerjavi z nekvalificiranimi odloženimi plačili

Pomembno se je naučiti razliko med tema dvema načrtoma.

Kvalificirani načrt odloženih odškodnin je skladen z Zakonom o varnosti dohodka iz pokojnine zaposlenih (ERISA) in vključuje načrte 401 (k) in 403 (b). Od njih morajo biti nediskriminatorni, odprti za vse zaposlene v podjetju in vsi enakopravno izkoriščeni ter imeti omejitve prispevkov. Prav tako so bolj varni, saj imajo na skrbniškem računu.

Nekvalificirani odškodninski načrt je pisni dogovor med delodajalcem in zaposlenim, v katerem podjetje del odškodnine zaposlenemu odvzame, ga investira in nato delavcu dodeli v nekem prihodnjem obdobju. Nekvalificirani načrti nimajo omejitev prispevkov in so lahko namenjeni samo nekaterim zaposlenim, na primer najvišjim vodstvenim delavcem. Delodajalec lahko odloženi denar obdrži kot del sredstev podjetja, kar pomeni, da je denar v primeru stečaja ogrožen.

Koristi odloženega odškodninskega načrta, ne glede na to, ali so kvalificirane ali ne, vključujejo prihranke od davka, realizacijo kapitalskih dobičkov in predčasne delitve.

Davčne ugodnosti

Odloženi odškodninski načrt zmanjšuje dohodek v letu, ko oseba vloži denar v načrt in mu omogoči rast, ne da bi se letni davek odmerjal na vloženi dohodek. V primeru 401 (k), najpogostejšega odloženega odškodninskega načrta, se prispevki odštejejo od plače zaposlenega pred obdavčitvijo in so od leta 2019 omejeni na najvišji letni prispevek pred obdavčitvijo - 19.000 USD od zaposlenih (plus dodatnih 6000 USD) pri nadomestnih prispevkih za starejše od 50 let).

Ti odloženi načrti zahtevajo plačilo davka šele, ko udeleženec dejansko prejme gotovino. Medtem ko je treba davke plačevati na izvzeta sredstva, ti načrti omogočajo odlog davka, kar pomeni, da se umiki izvajajo v obdobju, ko bodo udeleženci verjetno v razmeroma nižjem razredu dohodnine.

To pomeni tudi, da lahko udeleženci v primeru 401 (k) umaknejo denarno kazen brezplačno po starosti 59½, čeprav obstaja vrzel, znana kot pravilo IRS 55, ki vsem, ki so stari med 55 in 59½, omogoča, da prekličejo denarno kazen brez, če so prenehali s službo ali so bili odpuščeni ali odpuščeni iz nje. Vrzel velja samo za 401 (k), ki ga imate s podjetjem, od katerega se ločujete.

Odloženi odškodninski načrti prav tako zmanjšujejo davčno obremenitev zaposlenih v tekočem letu. Ko oseba prispeva k načrtu za odloženi odškodninski znesek, znesek, ki se prispeva skozi leto, zmanjša obdavčljivi dohodek za to leto, s čimer se zmanjša skupni plačani davek od dohodka. Potem, ko se sredstva črpajo, se prihranki realizirajo z razliko med stopnjo davka na pokojnino in davčnim razredom v letu, ko je bil denar zaslužen.

Kapitalski dobički

Odložena kompenzacija - če je ponujena kot naložbeni račun ali delniška opcija - lahko sčasoma poveča kapitalski dobiček. Namesto, da bi prejeli znesek, ki je bil prvotno odložen, 401 (k) in drugi načrti za odlog odškodnine lahko povečajo vrednost pred upokojitvijo. Po drugi strani pa se lahko odložni načrti odškodnin tudi zmanjšajo in jih je treba natančno spremljati.

Udeleženci sicer ne upravljajo aktivno z naložbami, vendar ljudje nadzorujejo, kako vlagajo svoje odložene kompenzacijske račune, in izbirajo med možnostmi, ki jih je delodajalec izbral. Tipičen načrt vključuje širok razpon teh možnosti, od bolj konzervativnih skladov stabilne vrednosti in potrdil o depozitu (CD-jev) do agresivnejših obvezniških in delniških skladov. Iz različnih skladov je mogoče ustvariti raznolik portfelj, izbrati preprost ciljni datum ali sklad s ciljnim tveganjem ali se zanesti na posebne naložbene nasvete.

Predšolske razdelitve

Nekateri odloženi načini nadomestil omogočajo udeležencem, da načrtujejo distribucije na določen datum, znan tudi kot umik med uporabo. Ta dodana prilagodljivost je ena največjih prednosti odloženega načrta odškodnin. Ponuja davčno ugoden način varčevanja za otrokovo izobraževanje, novo hišo ali druge dolgoročne cilje.

Iz večine odloženih odškodninskih načrtov za posebne življenjske dogodke, kot je na primer nakup novega stanovanja, je mogoče predčasno umakniti sredstva. Za umike iz kvalificiranega načrta ne smejo veljati predčasne odtegnitvene kazni, odvisno od pravil programa in IRS. Vendar bodo davki na dohodek zapadli od umikov iz odloženih odškodninskih načrtov.

Distribucija med storitvami lahko ljudem tudi delno zmanjša tveganje, da podjetja ne bodo izpolnila obveznosti. Nekatere odložene odškodninske načrte delodajalci v celoti upravljajo ali imajo v načrtu velike dodelitve delnic družbe. Če ljudem ni dovolj, da odložijo odloženo odškodnino v rokah svojega delodajalca, jim predčasne pokojnine omogočajo, da zaščitijo svoj denar tako, da ga umaknejo iz načrta, plačajo davek nanj in ga investirajo drugam.

Upoštevajte, da denarja iz nekvalificiranega načrta ni mogoče preusmeriti v IRA ali drugo pokojninsko varčevalno varčevalno sredstvo; denar iz kvalificiranega načrta lahko. Preden prekličete storitve, preverite pravila, ki veljajo za vas tako z administratorji vašega načrta kot tudi z davčnim svetovalcem.