Države z najvišjimi stopnjami davka na dohodek na eno in družino

Če bi lahko živeli kjer koli na svetu, ali ne bi želeli pred selitvijo vedeti držav z najvišjimi davki na dohodek? Morda, vendar to ni edino vprašanje, ki si ga lahko postavimo. Življenjsko najbolj obdavčeni kraji ne bi bili odvisni samo od vašega dohodka, ampak tudi od vašega vložitvenega statusa. Poleg tega se države z najvišjimi davki na visoke dohodke - Portugalska, Slovenija, Belgija, Finska in Švedska - večinoma razlikujejo od držav z najvišjimi davki na povprečne dohodke.

Ne glede na to, ali ste samski ali poročeni z otroki, je tudi pomembno. Danska ima nekaj najvišjih davkov na svetu za davčne zavezance, ki so samski in poročeni, vendar so druge štiri države v vsaki kategoriji popolnoma drugačne, čeprav so vse v Evropi. Ti podatki (najnovejši na voljo od leta 2018) prihajajo iz Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD), foruma, ki vladam 36 naprednih držav in držav v razvoju, od tega 25 v Evropi, omogoča, da sodelujejo za gospodarsko in socialno blaginjo ljudi.

Ključni odvzemi

• Obremenitve z davkom na dohodek se glede na državo razlikujejo glede na to, koliko je vplačanih v programe socialnega zavarovanja, in na specifikacije, kot so starost in status lastnika stanovanja.
• Med državami OECD obstajajo razlike med najvišjimi in najnižjimi davčnimi obremenitvami.
• Različne države prav tako davkoplačevalce postavljajo v različne razrede glede na njihovo stopnjo dohodka, zakonski stan in število vzdrževanih.

Države z najvišjim davkom na dohodek za samce

Najprej si oglejmo države z najvišjimi povprečnimi stopnjami dohodnine po povprečni plači za eno osebo brez otrok.

1. Belgija, 42, 0%

Belgija ima tako kot mnoge države, o katerih bomo razpravljali, progresiven davek, kar pomeni, da posamezniki z višjimi dohodki plačujejo več davkov kot posamezniki z nižjimi dohodki. Njegova najvišja progresivna stopnja je 50%. Prihodki od premoženja, dela, naložb in raznih virov so vsi obdavčljivi. Stopnje davka na kapitalski dobiček so odvisne od vrste kapitala. Zaposleni plačujejo tudi 13, 07% davka na socialno varnost. Vlada dopušča odbitke za poslovne stroške, socialne prispevke in 80% plačil preživnine, osebni dodatek pa temelji na vložitvi statusa.

2. Nemčija, 39, 7%

Nemčija odmerja progresivni davek od dohodka in kapitala, ki znaša največ 45%. Viri obdavčljivega dohodka so kmetijstvo, gozdarstvo, lastništvo podjetij, zaposlovanje, samozaposlitev, varčevanje in naložbe, najemnina in kapitalski dobički. Prvih 801 EUR prihrankov in prihodkov od naložb se ne obdavči zaradi varčevalnega dodatka. Obstaja 25-odstotni odtegnjeni davek na obresti in dividende ter 15-odstotni odtegnjeni davek od avtorskih honorarjev.

Člani nekaterih cerkva plačujejo 8% ali 9% cerkvenega davka, kar je davčno priznano. Cerkvene davke se pobirajo v mnogih evropskih državah. V nekaterih primerih so samo cerkveni člani dolžni izplačati odstotek dohodka cerkvi, ki ji pripadajo; v drugih pa vsi davkoplačevalci plačujejo cerkveni davek, vendar ga lahko plačajo državi namesto verski organizaciji.

Dohodek do 8.652 EUR velja za osebni dodatek in se ne obdavčuje. Drugi odbitki vključujejo odstotek prispevkov za obvezno pokojninsko zavarovanje; premije za zdravstveno zavarovanje; premije za zasebno nezgodo, življenje, brezposelnost in invalidsko zavarovanje; donacije registriranim dobrodelnim organizacijam; in do 6000 EUR na leto za usposabljanje za bodoči poklic.

3. Danska, 36, 1%

Danska progresivna dohodnina znaša 55, 8%, povprečni posameznik pa 45%. Danci plačujejo 8% danski davek na prispevek na trgu dela, 5% davek na zdravstveno varstvo, 22, 5% do 27, 8% obdavčitve, davke na socialno varnost v višini 1.080 DKK (164 USD) na leto in davke na kapitalski dobiček v višini 27% ali 42% . Obdavčuje se davčni odtegljaj v višini 27% na dividende in 25% na licenčnine.

Dohodki iz zaposlitve, bonitete, obresti, poslovni prihodki, provizije, pokojnine, rente, socialnovarstvene prejemke, dividende, obresti, kapitalski dobički in dohodki od najemnine so obdavčljivi. Obstaja tudi prostovoljni cerkveni davek od 0, 43% do 1, 40%.

Davčne olajšave so na voljo za omejene prispevke za odobrene danske pokojnine, zavarovanje za primer brezposelnosti, obresti na dolg, dobrodelne prispevke, nepovratna delovna potovanja in dvojna gospodinjstva.

4. Avstrija, 34, 9%

Avstrijci plačujejo progresivne davke v višini do 55% od zaslužka, kar vključuje dohodek od zaposlitve in nekatere dodatne ugodnosti. Prihodki od naložb in kapitalski dobički so obdavčeni v višini 27, 5%. Zaposleni z belim ovratnikom prispevajo 18, 07% svojih dohodkov za socialno varnost, zaposleni z modrimi ovratniki pa 18, 2%, pod zgornjo mejo 4.530 EUR.

Avstrija zagotavlja avtomatske davčne olajšave na podlagi števila posameznikov v gospodinjstvu, ki dobivajo dohodek, pa tudi otroških kreditov in potovanj na delo. Določeni stroški dela in varstva otrok so davčno priznani.

5. Madžarska, 34, 5%

Za razliko od drugih držav, ki jih obravnava ta članek, Madžarska ocenjuje pavšalno dohodnino, ne progresivno, stopnja pa znaša 16%. Ta stopnja se sliši razmeroma nizka, a ker velja za ves dohodek, to ne pomeni nujno, da imajo Madžari nižjo skupno davčno breme.

Pasivni dohodek iz virov, kot so dividende, obresti in najemnine, je prav tako obdavčen v višini 16%. Madžarska zagotavlja odbitke za poklicno usposabljanje in stroške službenih potovanj, družine pa prejmejo odtegljaje za vsakega otroka. Madžarska vsakega zakonca obravnava kot ločenega davčnega zavezanca. Prispevki za socialno zavarovanje predstavljajo 18, 5% dohodka zaposlenih.

Kako se ZDA primerjajo

ZDA v to kategorijo povprečnega zaslužka samskih otrok, ki nimajo otrok, znaša 25, 6%, kar ji daje 16. najvišjo davčno stopnjo. Države z najnižjimi povprečnimi stopnjami dohodnine za samske osebe brez otrok so Čile (7, 0%), Mehika (10, 3%) in Koreja (13, 8%).

Morda mislite, da so visoki davki v državi dragoceni kompromis, če prejemate veliko ugodnosti socialnega zavarovanja, je vaš življenjski standard visok in mislite, da vlada pametno uporablja vaše davčne dolarje.

Najvišji davek od dohodka za poročene

Države z najvišjo povprečno dohodnino so različne za družine z dvema otrokoma. Samo Danska je v tej kategoriji najboljših pet in v kategoriji samski brez otrok.

1. Turčija, 25, 8%

Turške stopnje dohodnine se gibljejo med 15% in 35%. Turčija odmeri dohodnino od trgovskih, kmetijskih in poklicnih dejavnosti; plače in plače; dohodek od nepremičnin; dividende, obresti in tantijeme; in drugi dohodek, vključno s kapitalskimi dobički. Odbitki so na voljo za zdravstvene in izobraževalne stroške, stroške pokojninskega in zasebnega zdravstvenega zavarovanja ter določene donacije.

2. Danska, 25, 3%

Ker smo v prejšnjem razdelku pokrivali danske davčne stopnje, je tukaj nekaj dodatnih informacij o obdavčitvi na Danskem. Stanovalci plačujejo davek na svetovni dohodek, zakonci pa se morajo vložiti ločeno. Dobički iz kapitala od prodaje na domu so običajno oproščeni davka. Večina zavezancev prejme osebni dodatek v vrednosti 44.000 DKK (6.700 USD) in dodatek za zaposlitev. Posamezniki plačujejo davek na premoženje, kdor pa ni zakonec, ki prejme dediščino, plača davek na dediščino. Potrošniki plačujejo davek na dodano vrednost za večino blaga in storitev.

3. Finska, 25, 2%

Finska obdavčuje dohodke po progresivnih stopnjah, ki znašajo 31, 75%. Posamezniki plačujejo tudi prispevke za socialno zavarovanje in davek na javno radiodifuzijo. Finska obračuna dohodnino od plač, plač, pokojnin in socialnih prejemkov ter kapitalskih dohodkov od naložb. Zasluženi dohodek je predmet državnih davkov, občinskih davkov in cerkvenih davkov.

4. Nizozemska, 23, 8%

Nizozemska uvršča vse dohodke iz ene od treh kategorij: 1) plače, plače, prejemki v naravi, pokojnine in dohodek od lastništva stanovanja; 2) dohodek podjetij iz znatnih poslovnih deležev; 3) prihranki in prihodki od naložb. Vsaka kategorija ima svoje odbitke in davčne stopnje, splošni davčni dobropisi pa veljajo za čisti dohodek, potem ko seštejejo tri kategorije. Dohodek se obdavči po progresivnih stopnjah od 36, 5% do 52%. Davki za socialno varnost so vključeni v te stopnje. Poročeni pari se morajo vložiti skupaj, razen če niso vložili ločitve, nekateri zunajzakonski pari pa morajo vložiti tudi skupno.

5. Norveška, 23, 0%

Norveška obdavčuje rezidente na plače, dividende, obresti, tantijeme, nepremičnine, kapitalski dohodek ter dobiček od industrije, trgovine in kmetijstva. Dobički od prodaje primarnega prebivališča se ne obdavčijo po enem letu lastništva. Delavci, delodajalci in država prispevajo k socialnemu zavarovanju, ki izplačuje pokojnine in zdravstvene prejemke.

Prebivalci dobijo osebne odbitke in neomejen odbitek za plačane obresti. Davčne olajšave za otroke so na voljo samo za dokumentirane stroške za otroke, mlajše od 12 let, ob upoštevanju omejitev na otroka. Posamezniki, mlajši od 34 let, ki varčujejo za nakup hiše, prejmejo dohodninsko olajšavo v višini 20% prihranjenega zneska.

Davčna stopnja ZDA za poročene pare

ZDA spadajo v to kategorijo s 13, 7%, kar ji daje 21. najvišjo davčno stopnjo. Države z najnižjimi povprečnimi stopnjami davka na dohodek za zakonske zakonske partnerje z dvema otrokoma so Irska (–0, 3%), Češka (1, 7%) in Švica (4, 2%). Med državami OECD je največ razlik med najvišjimi in najnižjimi davčnimi obremenitvami.

Belgija, Nemčija, Danska, Avstrija in Madžarska imajo najvišje dohodnine za samske, medtem ko imajo Turčija, Danska (spet), Finska, Nizozemska in Norveška najvišjo dohodnino za zakonske pare z dvema otrokoma.

Spodnja črta

Obremenitve z davkom na dohodek se od države do države zelo razlikujejo zaradi stopenj, po katerih vsaka država financira programe socialnega zavarovanja, kot so starostne pokojnine in zdravstvena oskrba. V nekaterih državah, na primer na Nizozemskem, so davki na socialno zavarovanje bistveno višji od osnovnih davkov.

Vsaka država svojim državljanom zagotavlja tudi različne ravni ugodnosti, posamezniki pa dobijo različne donose, ki jih plačujejo v programe socialnega zavarovanja na podlagi osebnih dejavnikov, vključno z dohodkom, starostjo in zdravstvenim stanjem.

Različne države prav tako davkoplačevalce postavljajo v različne razrede glede na njihovo stopnjo dohodka, zakonski stan in število vzdrževanih. Torej samo zato, ker ima država posebno visoko ali nizko skupno stopnjo davka na dohodek, vam ne pove veliko o tem, kako bi v tej državi prispevali z vsemi okoliščinami, ki so edinstvene.