Odštevanje izgub pri naložbah IRA

Vsi upamo, da bodo naše naložbe prinesle donosne donose. Čeprav lahko pri nekaterih naložbah dosežete zajamčene rezultate, na primer potrdilo o vlogah in skladih denarnega trga, te naložbe običajno prinesejo manjši potencialni donos kot naložbe z višjim tveganjem. Kot takšne bi si morda želeli nekaj bolj tveganih naložb, vendar priložnost za večji donos prinaša večji potencial za izgube. Na rednih naložbenih računih, v katerih davki niso odloženi, se izgube naložb lahko vključijo v vaš obračun davka. Vendar se lahko izgube pri naložbah v IRA uveljavljajo le, če so izpolnjene nekatere stroge zahteve.

Umik preostalih zneskov za uveljavljanje izgub

Če želite zahtevati izgubo pri naložbah IRA, morate umakniti celoten znesek iz vseh IRA-jev iste vrste. Na primer, če je do izgube prišlo pri tradicionalnem, SEP ali SIMPLE IRA, morate umakniti preostanek iz vseh svojih tradicionalnih, SEP in SIMPLE IRA (v nadaljevanju skupaj imenovani tradicionalni IRA). Če je do izgube prišlo pri podjetju Roth IRA, morate umakniti preostanek iz vseh svojih Roth IRA, da izgubo vključite v obračun davka.

Tradicionalne izgube IRA

Svoje tradicionalne izgube IRA lahko odštejete le, če je skupni znesek, ki ga dvignete, manjši od zneskov po davku (osnovne zneske) v vaših tradicionalnih IRA. Vaša osnova za IRA je pripisana neodbitnim prispevkom in prevračanjem zneskov po obdavčitvi iz kvalificiranih načrtov, računov 403 (b) in 457 (b) načrtov.

Naložiti morate obrazec IRS 8606, da določite osnovo zneskov, ki jih dvignete iz tradicionalnih IRA. Obrazec 8606 služi tudi, da IRS navede, kateri del vašega dviga je pripisan zneskom po obdavčitvi in ​​znesek, ki je upravičen, da se zahteva kot izguba pri obračunu davka. Obrazec 8606 in priložena navodila so na voljo na spletni strani www.irs.gov.

Primer 1 V začetku leta 2017 je Timovo skupno tradicionalno stanje IRA 20.000 dolarjev, od tega 15.000 ameriških dolarjev. Do 31. decembra 2017 so naložbe v Timove tradicionalne IRA-je izgubile 8.000 dolarjev, njegovo stanje pa je znašalo 12.000 dolarjev. Ta znesek je manjši od osnovnega zneska 15.000 ameriških dolarjev, zato bo Timu upravičeno zahtevati izgubo, če bo umaknil skupno tradicionalno bilanco IRA. Njegov odbitek bi bil razlika med zneskom, ki ga je dvignil (12.000 dolarjev), in njegovo osnovo. Tako se določi odbitek: 20.000 USD (5. januarja tradicionalno stanje IRA) - 8.000 USD (izgube čez leto) = 12.000 USD (31. decembra tradicionalno stanje IRA) 15.000 USD (osnovni znesek) - 12.000 USD (stanje 31. decembra) = 3.000 USD (odbitek za tradicionalne izgube IRA)

Roth IRA Izgube

Enaka pravila veljajo za Roth IRA: uveljavljanje izgub Roth IRA na davčnem obračunu je dovoljeno le, če se skupni zneski vašega Roth IRA umaknejo in odtegnjeni znesek je manjši od osnove v vaših Roth IRA.

Primer 2 V začetku leta 2017 je Timov Roth IRA stanje na 10.000 USD, od tega je 6.000 USD namenjenih zaslužku, 4.000 $ pa prispevkom. Ker prispevki podjetja Roth IRA niso odbitni, se vsi prispevki štejejo za zneske po davku (osnove). V letu 2017 je Timova naložba Rota IRA izgubila 2000 dolarjev, ravnovesje pa je znašala 8000 dolarjev. Ta znesek je več kot osnovni znesek 4000 USD; če Tim umakne celoten saldo Roth IRA, ne bo mogel vključiti izgube v svojo davčno napoved: 10.000 USD (stanje 5. januarja Roth IRA) - 2000 USD (izgube) = 8.000 USD (stanje 31. decembra) 4.000 USD (osnovni znesek) - 8.000 USD (stanje 31. decembra) = - 4.000 USD (brez odbitka)

Zahtevaj izgubo

Davčni zavezanci lahko izgubo uveljavljajo kot raznovrstno odšteto odškodnino, ob upoštevanju omejitve 2-odstotnega prilagojenega bruto dohodka, ki velja za nekatere raznovrstne odbitke v seznamu A, obrazec 1040. Vse takšne izgube se dodajo nazaj v obdavčljivi dohodek za namene izračuna alternativnega minimalnega davka. "Odštevanje izgub IRA deluje najbolje, če ste starejši od 59½, da se izognete 10-odstotni kazni predčasne distribucije, " pravi Dave Anthony, CFP®, RMA®, predsednik in vodja portfelja, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Spodnja črta

Preden se odločite za dvig saldov IRA, se posvetujte s svojim finančnim svetovalcem in davčnim strokovnjakom, še posebej, če je edini namen umika zahtevati izgubo na obračunu davka. Vaš davčni strokovnjak bo lahko ugotovil, ali ste upravičeni zahtevati izgubo. Vaš finančni svetovalec bi vam moral pomagati pri ugotavljanju, ali je smiselno, da prekličete vse svoje ocene IRA. Ko ne pridejo v vašo IRA, ne bodo več mogle rasti davka z odlogom (za tradicionalne račune IRA) ali brez davkov (za Roths). Moral bi tudi analizirati vaše možnosti za povrnitev izgube v IRA, medtem ko boste še naprej uživali to odloženo ali davčno rast.

Anthony pravi, da "vam lahko svetovalec pomaga najti druge odbitke, za katere se morda ne zavedate, da bi jih lahko vključili v svoje načrte, kot so dobrodelni prispevki, zbiranje davkov in pristojbine za svetovanje."