Zavrnitev dednih sredstev načrta

Kakor se verjetno zdi, obstaja nekaj upravičencev, ki raje ne prejemajo podedovanih sredstev. Razlogi so različni. Upravičenec pogosto želi, da se premoženje dodeli nekomu drugemu. Drugič prvotni upravičenec noče obdavčiti premoženja.

Če razmišljate o zavrnitvi posameznega pokojninskega računa (IRA) ali drugega podedovanega pokojninskega načrta, morate razumeti učinek svoje izjave o odpovedi odgovornosti in postopek, ki ga morate upoštevati, da zagotovite, da vaša izjava o omejitvi odgovornosti izpolnjuje zvezno in državno zakonodajo.

Ključni odvzemi

• Če upravičenec pravilno odstopi od podedovanih pokojninskih sredstev, se njihov status upravičenca v celoti razveljavi.
• Izjava o dedovanju podedovanih sredstev ni samo za izogibanje davkom. V nekaterih primerih upravičenci odvzamejo premoženje, tako da druge osebe prejemajo sredstva.
• Izjava o omejitvi odgovornosti, ki ne izpolnjuje osnovnih zahtev po zvezni in državni zakonodaji, lahko povzroči škodljive posledice za osebe, ki se odpovejo premoženju, kot tudi za vse upravičence.

Razlogi za zavrnitev dednega premoženja

Če upravičenec pravilno odstopi od podedovanih pokojninskih sredstev, se njihov status upravičenca v celoti razveljavi - to je, kot da nikoli niso bili imenovani upravičenci. Ta posameznik zato ne bo dolgoval zveznih ali premoženjskih davkov na premoženje. Namesto tega bo upravičenec naslednik odgovoren za plačilo vseh davkov, ki zapadejo v znesek.

Izjava o dedovanju podedovanih sredstev ni samo za izogibanje davkom. V nekaterih primerih upravičenci odvzamejo premoženje, tako da druge osebe prejemajo sredstva. Upravičenec, ki odkloni sredstva, pa se mora zavedati učinka odpovedi odgovornosti, zlasti če je namen, da določen posameznik postane upravičenec do nasledstva.

Primer

John je svojega sina Tima označil za edinega upravičenca do premoženja v svojem pokojninskem načrtu. John umre nekaj let kasneje. Tim stoji, da bo podedoval denar, toda če ga bo, na fakulteti ne bo več upravičen do študentske pomoči. Tim se odloči, da bo odstopil od premoženja. Tim torej pravilno zavrne sredstva in se zdaj obravnava, kot da nikoli ni bil imenovani upravičenec.

Pomembno je upoštevati, da če bi John določil pogojnega upravičenca, bi ta posameznik (ali subjekt) postal upravičenec do nasledstva.

Kvalificirani zavezanci

Upravičenec se lahko tudi odloči, da bo odstopil le odstotek podedovanih sredstev. To je sprejemljivo, če izjava o omejitvi odgovornosti izpolnjuje določene zahteve. Izjava o omejitvi odgovornosti, ki ne izpolnjuje osnovnih zahtev po zvezni in državni zakonodaji, lahko povzroči škodljive posledice za osebo, ki se je odpovedala premoženju, in za vse posameznike, ki so upravičenci zaradi odpovedi odgovornosti. Spodaj so zahteve, ki jih je treba izpolniti, da se lahko izjava o omejitvi odgovornosti zaveže:

• Upravičenec mora sprejeti nepreklicno in nekvalificirano zavrnitev sprejema sredstev.
• Zavrnitev mora biti v pisni obliki.
• Dokument je treba predložiti na skrbniški račun pokojninskega zavarovanja pozneje:
• Devet mesecev po smrti lastnika pokojninskega računa.
• Devet mesecev po tem, ko je upravičenec dopolnil 21 let, če je umrl lastnik pokojninskega računa 21 let.
• Upravičenec pred zavrnitvijo odgovornosti ne sme sprejeti nobenega od podedovanih sredstev.
• Sredstva morajo preiti naslednika upravičenca brez navodil osebe, ki daje izjavo o omejitvi odgovornosti.

Nekatere države zahtevajo, da izjava o omejitvi odgovornosti vključi posebno izjavo, ki pravi, da oseba, ki zavrača sredstva, ni predmet nobenega stečajnega postopka. Vsak, ki se odpove premoženju, bi moral poiskati pravni nasvet o zakonih svoje države prebivanja.

Nekatere države zahtevajo, da izjava o omejitvi odgovornosti vključi posebno izjavo, ki pravi, da oseba, ki zavrača sredstva, ni predmet nobenega stečajnega postopka.

Končne misli: Dokumentacija

Obstaja poseben obrazec ali dokument, ki ga mora posameznik izpolniti za zavrnitev podedovanega premoženja. Pismo običajno zadostuje, če izpolnjuje zgornje zahteve. Da bi zagotovili, da skrbnik / skrbnik pokojninskega računa izpolni vse posebne zahteve, bi moral posameznik, ki razveljavi premoženje, preveriti pri skrbniku / skrbniku glede načina ravnanja s temi zahtevami.

Pogovorite se s svojim davčnim strokovnjakom, da ugotovite, v kakšnih okoliščinah bi lahko nastale davčne posledice pri odvzemu dediščine. Te morda ne veljajo za vas, lahko pa veljajo tudi za naslednika upravičenca. Nekateri odvzemi odgovornosti lahko zahtevajo odobritev sodišča, če je na primer posameznik, ki je zavrnil sredstva, duševno onesposobljen ali mladoletnik.

Upravičenci, ki razmišljajo o zavrnitvi premoženja, morajo poiskati pravni nasvet, da bi zagotovili, da njihovi zavezanci izpolnjujejo zvezne in državne zahteve.