Metoda povprečne dnevne bilance
Povprečno dnevno stanje je običajna računovodska metoda, ki izračuna stroške obresti z upoštevanjem vloženega ali dolgovanega stanja na koncu vsakega dne obračunskega obdobja, ne pa stanja, vloženega ali dolgovanega na koncu tedna, meseca ali leta.
Ključni odvzemi
- Stroški obresti se izračunajo s skupnim zapadlim zneskom na koncu vsakega dne.
- Povprečno dnevno stanje nakaže račun stranke od dne, ko podjetje s kreditno kartico prejme plačilo.
- Stroški obresti po metodi povprečnega dnevnega salda morajo biti nižji od prejšnje metode bilance in višji od manj običajne prilagojene bilance.
Razumevanje metode povprečne dnevne bilance
Zvezna zakonodaja o resničnem posojanju (TILA) zahteva, da posojilodajalci v izjavi o pogojih in pogojih razkrijejo svoj način izračunavanja finančnih stroškov in letnih odstotnih stopenj (APR), pristojbin in drugih pogojev. Če s temi podrobnostmi olajšate primerjavo različnih kreditnih kartic.
TILA omogoča, da se obresti, ki jih dolgujejo na stanju na kreditnih karticah, lahko izračunajo na različne načine. Najpogostejše metode so:
- Metoda povprečnega dnevnega salda: Za izračun finančnih stroškov se uporablja stanje na vsak dan obračunskega cikla, ne pa povprečno stanje v celotnem obračunskem ciklu.
- Prejšnja metoda bilance: Stroški obresti temeljijo na znesku, ki ga dolgujemo na koncu začetka obračunskega cikla.
- Metoda prilagojenega salda: Financira stroške na znesku (-ih), ki ga dolgujemo na koncu trenutnega obračunskega cikla po objavi kreditov in plačil.
Pomembno
Vlagatelj mora razumeti, kako izbira računovodskih metod institucije, ki se uporablja za izračun obresti, vpliva na višino obresti, položenih na njegov račun.
Kako deluje metoda povprečne dnevne bilance
Povprečno dnevno stanje je vsota dnevnega stanja za obračunski cikel in se deli s skupnim številom dni v obračunskem ciklu. Nato se preostanek pomnoži z mesečno obrestno mero za oceno stroškov financiranja stranke - deljenje APR-ja imetnika kartice z 12 izračuna mesečno obrestno mero.
Povprečno dnevno stanje nakaže račun stranke od dne, ko podjetje s kreditno kartico prejme plačilo. Za oceno zapadlega stanja izdajatelj kreditnih kartic sešteje začetni saldo za vsak dan v obračunskem obdobju in odšteje vsa plačila, ko prispe, in morebitne dobropise na račun stranke v tem dnevu.
Denarni predujmi so običajno vključeni v povprečno dnevno stanje. Skupni znesek zapadlosti lahko dnevno niha zaradi plačil in nakupov.
Primer metode povprečne dnevne bilance
Kreditna kartica ima mesečno obrestno mero 1, 5 odstotka, prejšnje stanje pa 500 evrov. 15. dan obračunskega cikla podjetje s kreditnimi karticami prejme in pripiše plačilo stranke v višini 300 dolarjev. 18. dan stranka opravi nakup v višini 100 USD.
Povprečno dnevno stanje je (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7000 + 3200) / 30 = 340 USD. Večje kot je plačilo, ki ga kupec plača in prej kot v obračunskem ciklu kupec izvede plačilo, nižje bodo ocenjene stroške financiranja.
Metoda povprečnega dnevnega salda vs. Metoda prilagojenega ravnotežja vs. Prejšnja metoda ravnotežja
Stroški obresti po metodi povprečnega dnevnega salda mora biti nižja od vrednosti prejšnja bilančna metoda , ki obračunava obresti na podlagi zneska dolga, prenesenega iz prejšnjega obračunskega cikla v nov obračunski cikel. Po drugi strani bo metoda povprečnega dnevnega salda verjetno povzročila višje stroške obresti od metode prilagojene bilance, ker slednja financira stroške na končnem saldu obdobja.
Izdajatelji kartic uporabljajo metodo prilagojenega stanja precej redkeje kot bodisi metodo povprečnega dnevnega stanja bodisi prejšnjo metodo stanja.
Posebna vprašanja
Nekatera podjetja s kreditnimi karticami so prej uporabljala način obračunavanja z dvojnim ciklom, pri čemer so ocenjevali povprečno dnevno stanje kupca v zadnjih dveh ciklih obračunavanja.
Obračunavanje z dvo cikli lahko kupcem, katerih povprečno stanje močno odstopa od meseca do meseca, znatno poveča stroške obresti. Zakon o kreditni kartici iz leta 2009 prepoveduje dvotirno obračunavanje na kreditnih karticah.