Izpolnite obrazec W-9

Če delate kot samostojni izvajalec ali neodvisni izvajalec, bi morala večina vaših strank zahtevati, da izpolnite obrazec IRS W-9, Zahtevek za identifikacijsko številko davčnega zavezanca in potrdilo. Ta obrazec pomaga podjetjem prejemati ključne informacije od svojih prodajalcev, da pripravijo informacije o napovedih za IRS. Podjetja morajo vložiti informacije s pomočjo obrazca 1099-MISC, kadar samostojni izvajalec ali neodvisni izvajalec med letom plačajo skupaj 600 ali več USD (glej Namen 1099 obrazcev ).

Vaše stranke bodo podatke na vašem W-9 uporabile za vnos imena, imena podjetja, naslova in identifikacijske številke davčnih zavezancev (TIN) na 1099-MISC, ki ga vložijo o vas. En izvod 1099-MISC bodo poslali IRS, drugi izvod pa konec januarja po koncu davčnega leta.

Druge okoliščine, zaradi katerih boste morda morali izpolniti W-9, vključujejo:

• nekatere transakcije z nepremičninami
• plačane hipotekarne obresti
• pridobitev ali opustitev zavarovane lastnine
• odpoved dolga
• prispevki za individualni pokojninski aranžma (IRA)

(Za več informacij o njegovi uporabi - in kdaj morate dvomiti, da je treba podpisati - preberite Namen obrazca W-9 .)

Navodila po korakih

Obrazec W-9 je eden najlažjih obrazcev IRS za izpolnjevanje, vendar če vas davčni obrazci nervirajo, ne skrbite. Popeljali vas bomo po pravilnem načinu dokončanja.

1. korak: Vnesite svoje ime, kot je prikazano na davčnem obračunu. Lahko, kajne?

2. korak: Vnesite ime svojega podjetja ali "neupoštevano podjetje", če se razlikuje od imena, ki ste ga vnesli za korak 1. Na primer, morda ste samostojni podjetnik, vendar za tržne namene svojega osebnega imena ne uporabljate kot svoje ime podjetja; namesto tega poslujete kot drugo ime. Tu bi vnesli to ime. Kar se tiče neupoštevanega dela entitete, če ne veste, kaj je, verjetno niste eden. Najpogostejša neupoštevana vrsta podjetja je enočlanska družba z omejeno odgovornostjo. Edini lastniki in korporacije S se nikoli ne uvrščajo med neupoštevane subjekte.

Korak 3: Kakšen poslovni subjekt ste za zvezno davčno klasifikacijo: samostojno podjetništvo, partnerstvo, korporacija C, korporacija S, skrbništvo / nepremičnina, družba z omejeno odgovornostjo ali "drugo"? Označite ustrezno polje. Če niste prepričani, ste verjetno samostojni podjetnik, saj bi morali, da bi postali ena od drugih organizacij, vložiti veliko papirja.

4. korak: Izjeme. Verjetno boste te škatle pustili prazne. Tu je nekaj izjem:

1. Prejemniki plačil, ki so oproščeni zadržanja varnostnih kopij, na primer korporacije (v večini primerov), bodo morda morali vnesti kodo v polje »Izvzeta koda prejemnika plačila«. Navodila obrazca W-9 navajajo oproščene prejemnike plačil in njihove kode ter vrste plačil, za katera je treba uporabiti te kode. Korporacije, ki izpolnjujejo W-9 za prejemanje obresti ali dividend, na primer vpišejo kodo "5."

2. Plačniki, ki so izvzeti iz poročanja v skladu z Zakonom o skladnosti davka na tuje račune (FATCA), bodo morda morali vnesti kodo v polje »Izvzetje iz kode za poročanje FATCA«. Noben od teh polj ne bo veljal za tipičnega neodvisnega izvajalca ali samostojnega izvajalca.

5. korak: Navedite svoj naslov, mesto, državo in poštno številko. Kaj pa, če se vaš domači naslov razlikuje od naslova vašega podjetja? Kateri naslov morate navesti na obrazcu W-9? Uporabite naslov, ki ga boste uporabili pri obračunu davka. Na primer, če ste samostojni podjetnik, ki najame pisarniški prostor, vendar davčni obračun vložite po domačem naslovu, vpišite svoj domači naslov na obrazec W-9, tako da IRS ne bo imel težav z uskladitvijo 1099-ih z obrazcem 1040 .

6. korak: V tem izbirnem koraku lahko navedete ime in naslov prosilca. Morda boste želeli izpolniti to polje, če želite voditi evidenco o tem, komu ste vnesli svojo davčno številko.

7. korak: IRS imenuje ta oddelek I. del, zaradi česar se boste spraševali, kateri so bili vsi tisti koraki, ki ste jih pravkar zaključili. Tu morate navesti davčno identifikacijsko številko vašega podjetja, ki bo bodisi vaša individualna številka socialnega zavarovanja (SSN), če ste samostojni podjetnik, bodisi matična številka delodajalca (EIN), če ste druga vrsta podjetja. Zdaj imajo nekateri samostojni podjetniki tudi EIN, vendar IRS raje, da samostojni podjetniki svoje SSN uporabljajo na obrazcu W-9. Tudi s tem boste olajšali uskladitev vseh 1099, ki jih prejmete s svojo davčno napovedjo, ki jo boste vložili pod svoj SSN.

Kaj pa, če je vaše podjetje novo in nima EIN? Še vedno lahko izpolnite obrazec W-9. IRS pravi, da se morate prijaviti za svojo številko in v polje za TIN napisati "prijavljeno". To številko boste želeli dobiti čim hitreje, ker boste, dokler tega ne storite, zadržali varnostno kopijo. Na EIN se lahko prijavite na spletni strani IRS. Glejte spodnja navodila za korak 8, del II, za več o odbitku varnostnih kopij.

8. korak: V drugem delu morate potrditi resničnost vseh svojih podatkov, preden lahko podpišete obrazec W-9. Namerno ležanje na davčnem obrazcu lahko pomeni, da boste morali plačati globo ali iti v zapor; IRS se ne zajebava. Pred podpisom obrazca W-9 so naslednje izjave, ki jih morate potrditi, resnične, pod kazensko lažjo:

1. Številka, prikazana na tem obrazcu, je moja pravilna identifikacijska številka zavezanca (ali čakam, da mi številko izdajo).

Če ste razmišljali o uporabi "izposojene" ukradene ali popravljene davčne številke, dvakrat premislite, preden boste prisegli pod prisego.

2. Zanje ne morem odtegniti rezervnega odtegljaja, ker: (a) sem oproščen odtegljaja rezervnih rezerv ali (b) Služba za notranje prihodke (IRS) me ni obvestila, da sem predmet odtegnjenja rezervnih rezerv zaradi če ne prijavim vseh obresti ali dividend ali (c) me je IRS sporočil, da nisem več predmet rezervnega odtegljaja.

Večina davčnih zavezancev je oproščenih davčnega odtegljaja. Če nimate pojma, o čem govori IRS, ste verjetno izvzeti. Če niste oproščeni, vas bo IRS o tem obvestil, podjetje, ki vas plačuje, pa mora vedeti, ker mora odtegniti dohodnino od vašega plačila po pavšalni stopnji 28% in ga poslati IRS. Mimogrede, zdaj poznate še en dober razlog, da ne prevarite svoje davčne napovedi: o tem boste morda morali povedati bodoči stranki in to bi lahko podjetje dvakrat premislilo o vas. Točka (c) v bistvu pravi, da če vam je bilo nekoč odvzeto varnostno kopiranje, vendar ga niste več, tega nihče ne bi smel vedeti.

3. Sem državljan ZDA ali druga oseba ZDA.

Če ste tuji prebivalec, ste na jasnem. IRS prav tako meni, da je "oseba ZDA": partnerstvo, korporacija, družba ali združenje, ustanovljeno ali organizirano v ZDA ali po zakonih Združenih držav; domače posestvo; in domače zaupanje. Če je vaše podjetje partnerstvo s tujim partnerjem, veljajo posebna pravila; o njih preberite v navodilih za obrazec W-9. Če niste državljan ZDA, boste morda morali izpolniti obrazec W-8 ali obrazec 8233.

4. Kode (-e) FATCA, vpisane na tem obrazcu (če obstajajo), kar pomeni, da sem izvzet iz poročanja FATCA, je pravilna.

Verjetno vam ne bo treba skrbeti za to, kar je povezano z zakonom o skladnosti tujih računov.

Še nekaj točk, preden se podpišete

Obrazec W-9 vam pove, da prečrtate zgornjo točko 2, če vas je IRS obvestil, da ste trenutno predmet davčnega odtegljaja, ker niste poročali o vseh obrestih in dividendah v svoji davčni napovedi.

Točko 2 lahko prečrtate, če izpolnite obrazec W-9 v zvezi s transakcijo z nepremičninami. Točka 2 se v tem primeru ne uporablja, zato ni pomembno, če ste predmet odkritja varnostnih kopij.

Če zdaj natančno preberete drobni tisk v navodilih W-9, se zdi, da večina ljudi sploh ni dolžna podpisati tega obrazca. Običajno ga morate podpisati samo, če vas je IRS sporočil, da ste predhodno posredovali napačen TIN. Poleg tehnic, pa bo oseba, ki vas je prosila, da izpolnite obrazec W-9, verjetno ocenila kot nepopoln ali neveljaven, če ga niste podpisali, in vso srečo jih boste prepričali v drugače.

Vrnitev obrazca

Izpolnjen obrazec W-9 vrnite podjetju, ki vas je zahtevalo, da ga izpolnite. V idealnem primeru ga dostavite osebno, da omejite izpostavljenost kraji identitete, vendar ta metoda pogosto ni praktična. Pošta velja za razmeroma varno. Če morate poslati obrazec po e-pošti, morate šifrirati dokument in e-poštno sporočilo ter pred pošiljanjem sporočila preveriti, ali imate prejemnikov pravilen e-poštni naslov. Na spletu so vam na voljo brezplačne storitve, vendar preverite njihov ugled, preden jim zaupate svoje dokumente.

Spodnja črta

Z natančnimi informacijami o obrazcu W-9 boste zagotovili, da boste IRS pravilno poročali o plačilih ali drugih transakcijah, za katere je potreben ta obrazec. Če niste prepričani o nekaterih postavkah, kot je pravilna klasifikacija vašega podjetja, se posvetujte s svojim računovodjem ali drugim finančnim svetovalcem.