Metoda s fiksno amortizacijo

KAJ JE Metoda fiksne amortizacije

Metoda s fiksno amortizacijo se nanaša na enega od treh načinov, s katerimi zgodnji upokojenci katere koli starosti dobijo dostop do svojih pokojninskih skladov brez kazni, preden napolnijo 59½ v skladu s pravilom 72t.

Metoda s fiksno amortizacijo razporeja preostale življenjske dobe upokojencev na preostale življenjske dobe, kot so ocenjene v tabelah IRS, po obrestni meri, ki ne presega 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Zneska za dvig, z izjemo, ni mogoče spremeniti do 65. leta, ko se izračuna. V nasprotnem primeru morajo upokojenci plačati desetodstotno kazen plus obresti na leto, začenši z letom razdelitve, vse do leta spremembe. Zaustavitev umika računov vodi tudi do kazni.

Dve drugi metodi za predčasno, brez kazenskih umikov upokojitve sta metoda fiksne renite in zahtevana metoda minimalne razdelitve.

Pravilo 72t se začne uporabljati le za tiste, ki se upokojijo pred 60. letom, finančni načrtovalci pa ga uporabljajo precej redko. Nekateri načrtovalci se izogibajo tako metodam fiksne amortizacije kot fiksne anuitizacije, saj niso prilagodljivi, zahtevajo predpostavke, ki morajo v nekaterih primerih veljati več let, in, kot velja za pravilo 72t, imajo številna pravila in omejitve.

RAZKRITJE DOLŽNA metoda fiksne amortizacije

Metoda fiksne amortizacije v nekaterih primerih povzroči višja plačila od zahtevane metode minimalne distribucije, vendar vključuje zapletene izračune in tvega, da ne bo sledila inflaciji. Ker njegovo ime pomeni, da fiksna metoda amortizacije povzroči določeno plačilo. To velja tudi za metodo fiksne anuitizacije.

Obratno se zahtevani način minimalne distribucije preračuna vsako leto. Med tremi je zahtevani minimalni način razdelitve najpreprostejši, vendar pogosto povzroči najnižje letno plačilo. Običajno ima tudi najnižje tveganje za prezgodnje izčrpavanje računa, saj se v primeru večjega zmanjšanja plačil znižajo nižje.

Od sredine leta 2002 je edina sprememba vrste distribucije, ki jo IRS dovoljuje brez kazni, enkratna preusmeritev bodisi na fiksno amortizacijo bodisi s fiksno anuitiziranimi metodami na zahtevani najmanjši način distribucije. To velja predvsem za vlagatelje, ki so bili deležni velikega zmanjševanja, zato zmanjšajo svojo distribucijo in zaradi upokojitve ostanejo daljši.

Primer metode fiksne amortizacije

Na primer, predpostavimo, da 53-letna ženska z IRA zasluži 1, 5 odstotka na leto in znesek 250 000 USD želi dvigniti denar predčasno v skladu s pravilom 72 (t). Recimo, da z uporabo metode fiksne amortizacije ženska prejme približno 10.042 dolarjev letnih plačil na podlagi trenutne tabele. Z načinom minimalne distribucije prejme 7.962 dolarjev letno v petletnem obdobju. Z metodo anuitizacije pa njeno letno plačilo znaša približno 9.976 dolarjev.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Metoda s fiksno anuitizacijo Fiksna metoda anuitizacije je ena od treh metod, po katerih lahko upokojenci katere koli starosti dostopajo do svojih pokojninskih skladov brez kazni, preden začnejo 59.5. več Metoda faktorja anuiteta Metoda anuitetnega faktorja je način, kako določiti, koliko denarja je mogoče predčasno dvigniti s pokojninskih računov, preden nastanejo kazni. več Kaj je v bistvu enako periodično plačilo (SEPP)? V bistvu enak načrt periodičnega izplačevanja omogoča osebam s kvalificiranimi pokojninskimi načrti, da dvignejo sredstva pred dopolnjenim 59. letom starosti brez kazni. več Zahtevana metoda minimalne razdelitve Zahtevana metoda minimalne razdelitve je starostna formula, ki se uporablja za določanje minimalnih ravni porazdelitve iz pokojninskega načrta. več Pravilo 72 (t) Pravilo 72 (t), ki ga je izdala Služba za notranje prihodke, omogoča brezplačni dvig z računa IRA in drugih določenih računov, za katere se davčno ugodi. več Metoda pričakovane življenjske dobe Metoda pričakovane življenjske dobe izračunava plačila IRA tako, da se stanje pokojninskega računa deli s pričakovano življenjsko dobo zavarovanca. več partnerskih povezav