Globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS)

Kaj so globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS)?

Globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS) so niz prostovoljnih standardov, ki jih upravljavci naložb uporabljajo po vsem svetu, da bi zagotovili popolno razkritje in pošteno zastopanost svojih naložbenih uspešnosti. Cilj standardov je vlagateljem omogočiti primerjavo uspešnosti enega podjetja z uspešnostjo drugega podjetja.

Globalne standarde uspešnosti naložb je ustvaril Inštitut CFA, svetovno združenje za strokovnjake za upravljanje naložb, zanje pa upravlja Izvršni odbor GIPS.

Globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS) naj bi investitorjem omogočili primerjavo investicijskih podjetij po vsem svetu.

Kako delujejo globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS)

Globalni standardi uspešnosti naložb so "niz standardiziranih etičnih načel, ki veljajo za celotno industrijo, in ki usmerjajo investicijska podjetja, kako izračunati in predstaviti svoje naložbene rezultate potencialnim strankam", navaja CFA Inštitut. Ker so standardi prostovoljni, se lahko investicijska podjetja odločijo, ali jih bodo upoštevala ali ne. Ker pa so standardi po vsem svetu široko uporabni, njihovo izpolnjevanje investicijskim podjetjem olajša poslovanje v več državah, kar jim prihrani čas, ko bodo morali za različne predstavitve naložb uporabiti različne ukrepe za izračun uspešnosti, odvisno od kraja.

Inštitut CFA pravi, da standardi:

• "Omogočiti vlagateljem, da neposredno primerjajo rezultate enega podjetja z zapisom drugega podjetja.
• "Vključite sestavljeno predstavitev in izboljšajte preglednost z odpravljanjem pristranskosti preživelih, napačnih predstavitev in opustitve preteklih podatkov.
• "Razviti se za reševanje vprašanj, ki se pojavljajo v dinamični naložbeni panogi.
• "[Spodbuditi] podjetja, da vložijo veliko časa in virov v notranje mehanizme za obvladovanje tveganj in postavljajo merila uspešnosti - značilnosti zanesljivega dolgoročnega uspeha. (Če želi uveljavljati skladnost, mora investicijsko podjetje izkazati spoštovanje celovitih pravil, ki urejajo vhodne podatke, izračun metodologija, sestavljena konstrukcija, razkritja ter predstavitev in poročanje.) "

Družbe za upravljanje naložb pogosto poudarjajo, da so "skladne z GIPS." To lahko podjetjem, še posebej tistim, ki poslujejo zunaj bolj zrelih trgov Severne Amerike in Evrope, da dodatno verodostojnost.

Ključni odvzemi

• Globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS) so niz prostovoljnih smernic, ki jih uporabljajo podjetja za upravljanje naložb po vsem svetu.
• Cilj GIPS je spodbuditi popolno razkritje in pošteno zastopanje uspešnosti naložb.
• Revidirana različica GIPS naj bi bila izdana leta 2020.

Zgodovina svetovnih standardov uspešnosti naložb (GIPS)

Predhodnik Globalnih standardov uspešnosti naložb je bilo Združenje za upravljanje naložb in standarde za predstavitev uspešnosti raziskav (AIMR – PPS). Ustanovljeno leta 1987 je bilo to sklop prostovoljnih smernic za uspešnost podjetij za upravljanje naložb v ZDA in Kanadi.

Kot odgovor na potrebo po bolj mednarodnem naboru smernic so bili Globalni standardi uspešnosti naložb prvič predstavljeni leta 1999. Leta 2005 je Inštitut CFA, kot je preimenoval Združenje za upravljanje naložb in raziskave, odobril spremenjen sklop smernic za ustvarjanje enoten svetovni standard uspešnosti naložb in nadomestijo prejšnje standarde uspešnosti za posamezne države.

Zadnja izdaja Globalnih standardov uspešnosti naložb je bila odobrena leta 2010, veljati pa začnejo 1. januarja 2011. Inštitut CFA je leta 2017 objavil, da bo posodobil standarde leta 2020. Ti novi standardi naj bi bili objavljeni 30. junija 2019 začeti veljati 1. januarja 2020.

Po podatkih inštituta CFA se globalni standardi uspešnosti naložb trenutno uporabljajo na "več kot 40 trgih po vsem svetu" in "84 od 100 najboljših podjetij za upravljanje premoženja po vsem svetu trdi, da so skladni s standardi GIPS v celotnem ali delu njihovega poslovanja. top 100 podjetij, skladnih z GIPS, predstavljajo več kot 50 bilijonov dolarjev sredstev v upravljanju. "

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Ustrezno razkritje Ustrezno razkritje je računovodski koncept, ki potrjuje, da so vse pomembne informacije vključene v računovodske izkaze. več Korporativno državljanstvo: Kaj morate vedeti Korporativno državljanstvo se nanaša na to, v kolikšni meri so podjetja družbeno odgovorna za izpolnjevanje pravnih, etičnih in ekonomskih standardov. več Splošno sprejeta računovodska načela (GAAP) GAAP je skupni niz računovodskih načel, standardov in postopkov, ki jih morajo podjetja upoštevati pri sestavljanju svojih računovodskih izkazov. več CFA Institute Inštitut CFA je mednarodna organizacija, ki strokovnjakom za upravljanje naložb nudi izobraževalne, etične in certifikacijske programe. več Opredelitev hedge sklada Hedge Fund je agresivno upravljan portfelj naložb, ki uporablja pozicije s finančnim vzvodom, dolge, kratke in izvedene finančne instrumente. več Volcker-jevo pravilo Volcker-jevo pravilo ločuje odseke investicijskega bančništva, zasebnega kapitala in lastniških trgovinskih finančnih institucij od svojih potrošniških posojil. več partnerskih povezav