Zdravstveni varčevalni računi

Računi za varčevanje z zdravjem (HSA) so bili ustanovljeni leta 2003, da bi ljudem, ki jih zajemajo zdravstveni načrti z visokim odbitkom (HDHP), omogočili, da denar namenijo za zdravstvene stroške na davčni osnovi. Vpis v HSA narašča in po raziskavah zdravstveno zavarovalno-industrijske organizacije AHIP je leta 2017 dosegel 21 milijonov članov. HSA vam (ali delodajalcu) omogočajo, da vložite davčne olajšave ali davke, ki jih je mogoče umakniti brez davka, če denar se porabi za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov.

Poleg tega se neizkoriščena sredstva na teh računih preusmerijo iz leta v leto in se lahko sčasoma umaknejo kot obdavčljivi pokojninski dohodek. Zato ne zagotavljajo samo plačila za zdravstveno zavarovanje in stroške, ampak lahko predstavljajo tudi dodaten prihodek za pokojninske prihranke. (Za več si oglejte prednosti in slabosti računa zdravstvenega varčevanja (HSA) .)

Kvalifikacije in izključitve HSA

Niso vsi primerni za odprtje HSA. V skladu z IRS Publication 969 morate izpolnjevati naslednje zahteve:

• Morate biti zajeti v zdravstvenem načrtu z visoko odbitko (HDHP). Za leti 2018 in 2019 mora biti najmanjši odbitek za vaš HDHP najmanj 1350 dolarjev za samoplačniško kritje in 2700 dolarjev za pokritje družine. Najvišji dovoljeni odšteti plus izdatki za žep, dovoljeni za leto 2018, je 650 USD za enkratno kritje in 13 300 USD za družine. Za leto 2019 najdaljši znesek za samske naraste od 100 do 6.750 dolarjev, za družine pa 200 do 13.500 dolarjev.
• Niti vi niti vaš zakonec (za družinsko kritje) ne morete imeti dostopa do kakršnih koli drugih vrst standardnih skupinskih zdravstvenih zavarovanj. To ne vključuje zavarovanja z omejenim kritjem, kot so zobozdravstvo, vid in invalidnost. Dovoljeno je tudi drugo kritje za vzdrževane člane. Ali v drugem načrtu sodelujete vi ali vaš zakonec, ni pomembno; upravičenost do načrta vas izključi iz udeležbe na računu za varčevanje z zdravjem.
• Če vi ali vaš zakonec zajema Medicare, zajeta oseba morda ne bo prispevala k povzročitelju zdravstvenih storitev.
• Ne morete biti uveljavljeni kot odvisni od davčne napovedi nekoga drugega.

Omejitve prispevka HSA

Za leto 2018 omejitev prispevka na računih za varčevanje z zdravjem znaša 3.450 dolarjev za samske in 6.900 dolarjev za družine. Omejitve prispevkov za leto 2019 se bodo povečale za 50 do 3500 USD za samske in za 100 do 7000 dolarjev za pokritje družine. Če ste do konca davčnega leta skupaj s soprogo starejši od 55 let, lahko vsak prispevate dodaten prispevek v višini 1000 ameriških dolarjev in v letu 2018 povečate skupno omejitev prispevka za družinsko kritje na 8.900 do 9000 dolarjev v letu 2019.

Znesek prispevka lahko presega odbitni od HDHP, in čeprav imate več kot en HSA, vaši skupni prispevki ne morejo presegati zgornjih omejitev. Prispevke lahko kadar koli v letu kadar koli vnesete v želenih zneskih v predpisanih mejah, vendar lahko finančna institucija, ki upravlja račun, naloži najmanj zahtevani depozit ali stanje.

Kje pridobiti HSA

Če vaš delodajalec nudi HSA, še posebej, če delodajalec v vašem imenu prispeva predplačilo (vključno z ustreznimi) prispevki, je to morda najboljši način. Dodatna prednost HSA, ki ga financira delodajalec, je, da je mogoče vse prispevke - vključno z vašimi - predplačati.

Pri posamezni HSA, ki jo dobite pri banki, kreditni uniji, borznoposredniški družbi ali zavarovalnici, običajno prispevajo vaši prispevki po tem, ko boste plačali davek nanje. Nato odštejete prispevke za svoje davke naslednji april. Ne glede na to, ali se prijavite za HSA prek delodajalca ali posamezno, morate vsako leto v davčnem času obračunati vse prispevke (vključno s prispevki, ki jih je prispeval vaš delodajalec) z obrazcem IRS 8889.

Davčne ugodnosti HSA

Računi za varčevanje z zdravjem zagotavljajo naslednje davčne ugodnosti:

• Vsi prispevki za HSA so razvrščeni kot nadpovprečni odbitki na 1040, tako kot pri posameznem pokojninskem računu (IRA) ali drugih prispevkih za pokojninski načrt. Čeprav teh prispevkov ni treba podrobno navajati, jih je treba knjižiti na obrazcu IRS 8889 (glej zgoraj).
• Vse premije za zavarovanje za dolgotrajno nego, ki jih plačate za davčno kvalificirano polico, se odštejejo v določenih mejah, če ste stari 65 let ali več. (Če želite več, glejte Ali morate kupiti zavarovanje za dolgotrajno nego? )
• Prav tako se lahko odštejejo vaše redne premije za zdravstveno in zdravstveno zavarovanje, če ste mlajši od 65 let in brezposelni.
• Vse razdelitve vašega HSA, ki se uporabljajo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, niso davčne. Kvalificirani zdravstveni stroški vključujejo zdravila na recept, zdravila brez recepta, za katera imate recept, inzulin in vse stroške, ki v skladu z IRS Publikacijo 502 (Medicinski in zobozdravstveni stroški) veljajo za medicinske ali zobozdravstvene stroške.
• Denar, prispevan za HSA, je mogoče vložiti tako kot z IRA. Možnosti naložbe so odvisne od določenega skrbnika HSA. To pomeni, da je sčasoma mogoče doseči neobdavčen dohodek, ustvarjen izključno iz naložbenega portfelja znotraj računa.
• Na svoj zdravstveni varčevalni račun lahko nakažete sredstva iz drugega HSA ali Archer MSA. Prehodi niso predmet omejitev prispevkov, niso vključeni v dohodek in jih ni mogoče odbiti.
• Lahko prenesete en življenjski prenos s tradicionalnega ali Roth IRA na svoj HSA do omejitve prispevka. To je prednost, če imate zdravstvene račune, za katere morate plačati distribucijo IRA. Ta vrsta prenosa financiranja ni vključena v dohodek in je ni mogoče odšteti, vendar, kot je navedeno, zmanjšuje znesek, ki ga lahko prispevate za svoj HSA za leto, v katerem je bil opravljen prenos.

Upokojitveni načrt koristi mnogim

HSA-ji vedno bolj postajajo možnost pokojninskega varčevanja, zlasti za mlajše delavce. Možnost odloga davka na prihranke, ki jih je mogoče zdaj uporabiti za zdravstvene stroške in v prihodnosti za upokojitev, je preprosto preveč privlačna, da bi jih lahko prenehali.

Denar, ki ga vložite v svoj HSA, ki ga ne porabite za zdravstvene stroške, še naprej nabira dohodek in obdavčitev brez obresti, dokler ga ne umaknete. Če sredstva dvignete pred 65. letom in jih ne porabite za zdravstvene stroške, boste zavezani rednim davkom in morda tudi 20-odstotni davčni kazni. Ko boste dopolnili 65 let, pa so razdelitve brez plačila davka za zdravstvene stroške in so predmet redne dohodnine samo za nemedicinske stroške.

Možnosti naložbe so odvisne od posameznega skrbnika HSA in lahko segajo od preprostih obresti, kot pri varčevalnem računu, do menija vzajemnih skladov ali drugih naložbenih sredstev. Če nameravate svoj HSA uporabiti za upokojitev, bi to lahko igralo pomembno vlogo pri odločitvi, da boste šli z načrtom delodajalcev ali individualnim načrtom z več možnostmi. HSA najbrž ni samostojna možnost samostojnega pokojninskega varčevanja, vendar bi to lahko bilo smiselno kot dodatek podjetju 401 (k) ali tradicionalnemu ali Rothu IRA. (Če želite več, glejte Kako uporabiti svoj zdravstveni varčevalni račun (HSA) za upokojitev .)

Podrobnejši pogled, kako lahko HSA pomaga

Za tiste, ki izpolnjujejo pogoje, lahko HSA rešijo finančno dilemo, kako varčevati za upokojitev in plačati trenutne ali prihodnje račune zdravnikov. To še posebej velja, kadar bo morda potrebna dolgotrajna oskrba. Medtem ko so stroški negovalnega doma ali druge usposobljene oskrbe neverjetni, so tudi oportunitetni stroški plačila zavarovanja za dolgotrajno oskrbo zelo visoki. Računi za varčevanje z zdravjem so v teh primerih lahko koristni, kot kaže naslednji primer:

Joe in Betty Smith imata majhno, uspešno podjetje z nakitom. Joe je star 55 let, Betty pa 48. Niti nimajo dostopa do skupinskega zdravstvenega zavarovanja, imajo pa HDHP. Joe je že nekaj let imel težave z dihali, Bettyjeva družina pa ima v preteklosti srčne bolezni. Trenutno prispevajo k samozaposlenim 401 (k), vendar so zaskrbljeni zaradi možnih računov za zdravstvo ali dolgotrajno oskrbo, ki jih bodo morda morali plačati v prihodnosti. Niso prepričani, ali imajo dovolj sredstev ali dohodka za financiranje tako upokojitve kot morebitnih zdravstvenih stroškov.

Ker imajo HDHP, je rešitev odprt račun za varčevanje z zdravjem. Vsako leto lahko na račun prispevajo največji dovoljeni prispevek in dodaten prispevalni prispevek za Joea. Odbitki, ki jih plačujejo za HDHP, so prav tako odbitni. Če se odločijo za plačilo zavarovanja za dolgotrajno oskrbo, se lahko večina ali celotna premija plača z razdelitvijo računa. Ker se prispevki odštejejo in so razdelitve neobdavčene, lahko Smiths odštejejo večino stroškov ali stroške svojih zavarovanj za dolgotrajno oskrbo, kar sicer ne bi bilo mogoče.

Končno bo ves prispevani denar naraščal brez davka, dokler se ne porabi za medicinske račune - ali odložen do davka, dokler se ne porabi za pokojninski dohodek. Tako ali drugače, Smiths je gotovo prepričan, da bo lahko denar konstruktivno porabil. To bo poenostavilo in izboljšalo sposobnost Smithsa za načrtovanje upokojitve.

Možni naslednji koraki za HSA

Odbor Domače poti in sredstva je nedavno sprejel predloge zakona za povečanje računov za varčevanje z zdravjem s povečanjem omejitev prispevkov in številom ljudi, ki so usposobljeni za prijavo nanje. En račun bi povečal omejitve prispevkov do najvišjih odbitnih in izven žepljenih omejitev; eden bi izboljšal zmožnost zakoncev, da prispevajo.

Druga možnost bi omogočila, da bodo starejši, ki še vedno delajo, še naprej prispevali, tudi ko dopolnijo 65 let in so na Medicareju. Še drugi pa bi povečali obseg odobrenih načinov zdravljenja in storitev ter razširili opredelitev HDHP, tako da bodo vključevali bronaste in katastrofalne načrte Zakona o dostopni oskrbi (ACA). Opazovalci verjamejo, da bi mnogi od teh zakonov lahko sprejeli predstavniško hišo, vendar bi se v senatu verjetno odločilo zaradi demokratične opozicije.

Spodnja črta

Računi za varčevanje z zdravjem na koncu predstavljajo velik korak naprej pri davčnih olajšavah za tiste, ki so pripravljeni prevzeti tveganje za visoko odbitni zdravstveni načrt. Tisti, ki izpolnjujejo pogoje, skoraj nimajo česa izgubiti z odprtjem enega, saj so vsi prispevki zagotovljeni, da bodo uporabljeni tako ali drugače. Edina pripomba bi bila, če se morate za nezdravstvene stroške umakniti iz svojega HSA, preden dopolnite 65 let, in se podvržite 20-odstotni davčni kazni.