Kako se kapitalski dobički in dividende drugače obdavčujejo?

Dividende so dohodek, zaslužen z naložbami v delnice, vzajemne sklade ali zamenjane sklade in so vključene v vaš obračun davka v seznamu B, obrazec 1040. Kapitalski dobički so znesek, ki ga sredstvo poveča v vrednosti, ko ga kupite in ko ga kupite se prodaja. Ameriški davčni zakonik daje podobno obravnavo dividend in kratkoročnih kapitalskih dobičkov ter kvalificiranih dividend in dolgoročnih kapitalskih dobičkov.

Navadne dividende

Za navadne dividende in kratkoročne dobičke iz kapitala, ki se nanašajo na sredstva, mlajša od enega leta, se uporablja stopnja davka od dohodka. Kvalificirane dividende in dolgoročni kapitalski dobički pa koristijo nižjo stopnjo. Kvalificirane dividende so tiste, ki jih izplačujejo domača ali kvalificirana tuja podjetja, ki so bile zadržane najmanj 61 dni od 121-dnevnega obdobja, ki se začne 60 dni pred datumom ex-dividende.

Kako se kapitalski dobički in dividende drugačno obračunajo?

Kvalificirane dividende

V primeru kvalificiranih dividend in dolgoročnih kapitalskih dobičkov so od leta 2018 posamezniki z nižjimi dohodki še vedno oproščeni kakršnega koli davka. Za vlagatelje, ki imajo bruto dohodek več kot 38.600 dolarjev - ali 77.200 dolarjev za skupne vlagatelje - je treba plačati 15-odstotni davek na kapitalski dobiček. Najvišji zaslužki - posamezniki, ki zaslužijo več kot 425.800 dolarjev, in skupni vlagatelji, ki zaslužijo več kot 479.000 dolarjev - plačajo 20% davka na kapitalski dobiček (plus 3, 8% čistega davka od dohodka od naložb v skladu z zakonom o zaščiti pacientov in dostopni oskrbi.)

Čeprav so dividende in kapitalski dobički različne vrste naložbenih dohodkov, se obdavčujejo podobno.

Vir: Center za davčno politiko