Kako ustanoviti skrbniški sklad v Avstraliji

V Avstraliji so skrbniški skladi med najbolj priljubljenimi naložbenimi strukturami v državi. Čeprav mnogi ljudje zmotno verjamejo, da skrbniški skladi strogo uživajo super bogati, v resnici celo zaupanja vredni posamezniki lahko uporabijo skrbniške sklade za zaščito svojih osebnih, družinskih in poslovnih sredstev. A ustanovitev skrbniškega sklada je lahko zapleten napor. Zato je nujno nadaljevati previdno in namensko.

Kaj je skrbniški sklad?

Beseda "zaupanje" je krovni izraz, ki se uporablja za označevanje različnih struktur - vsaka s svojimi posebnimi postopki, predpisi in davčnimi vidiki. V osnovi pa je zaupanje zasebna pravna ureditev, v kateri je lastništvo premoženja, kot so zaloge, obveznice, gotovina, nepremičnine, starine in likovna umetnost, parkirano na računu, ki ga upravlja posameznik ali skupina posamezniki, v korist druge osebe ali oseb. Posamezniki, ki prvotno posredujejo premoženje, se običajno imenujejo stanovalci. Tisti, ki so zadolženi za upravljanje skladov in distribucijo dodeljenih sredstev, so znani kot skrbniki. In končno, tisti, ki na koncu prejmejo sredstva, ki jih vsebujejo skladi, so znani kot upravičenci.

Ključni odvzemi

• V Avstraliji je skrbniški sklad ključna struktura, ki zagotavlja, da posamezniki varno prenašajo premoženje svojim izbranim upravičencem.
• Zaupanje je odlično orodje za ločevanje premoženja osebe iz njegovega premoženja ali portfelja, ki učinkovito ščiti ta sredstva pred upniki v stečajnih postopkih ali tožniki v tožbah.
• Sredstva sklada lahko vsebujejo zaloge, obveznice, gotovino, nepremičnine, starine in likovno umetnost.

Zakaj ustvariti zaupanje?

Zaupanja so v glavnem ustvarjena za ločitev premoženja osebe od njegove osebne lastnine. Ko poravnava to premoženje dodeli skrbništvu, jih več nima v lasti, tako da premoženje učinkovito zavaruje pred upniki v stečajnem postopku ali tožniki v tožbah.

Drugi razlogi za ustvarjanje zaupanja so:

• Nadzor nad premoženjem posameznikov, ki so premladi ali nezmožni za lastne finančne zadeve
• Zaščita trošenja pred zapravljanjem bogastva
• Upravljanje in razdelitev pokojninskih / pokojninskih skladov v letih zaposlitve posameznika.

Vrste skladov

Avstralija priznava naslednje različne vrste skladov:

1. Družinsko / diskrecijsko zaupanje

Družinsko zaupanje (imenovano tudi diskrecijsko zaupanje), ena najpogostejših avstralskih struktur malih podjetij, je idealna za družine z zasebnimi podjetji in druge dejavnosti, ki ustvarjajo dohodek. Takšni skrbniki dajo skrbnikom diskrecijsko pravico, da se odločijo, kdo prejme razdelitve, in kako pogosto se izplačujejo. Družinski skladi so sprejemljivi v vseh avstralskih zveznih državah razmeroma enostavno ustanoviti in upravljati.

2. Enota / Fiksno zaupanje

Sklad za enote premoženja (znan tudi kot fiksni sklad) se od družinskega sklada razlikuje po tem, da skrbnik na splošno nima diskrecijske pravice glede razdelitve premoženja upravičencem. Te strukture delijo skrbniško lastnino na enote, podobno kot delnice. Vsak upravičenec (znan kot "imetnik enot premoženja") je lastnik določenega števila teh enot, na koncu vsakega leta pa dobi zaupanje od sklada na podlagi števila enot. Idealno, ko je vključenih več družin, Unit Trusts deluje nekako kot podjetje.

3. Hibridno zaupanje

Hibridni sklad ima značilnosti diskrecijskega in enotnega sklada, s čimer je skrbnik pooblaščen za razdelitev zaupnega dohodka in kapitala med imenovanimi upravičenci - kot pri diskrecijskih skladih. Vendar pa se dohodek in kapital porazdeli sorazmerno - kot pri skladih enot premoženja, glede na število enot, ki jih ima vsak upravičenec. Hibridni skladi so pogosto prednostne strukture, kadar gre za pomembna naložbena sredstva zaradi davka od dohodka in davčnih ugodnosti.

Vzpostavitev zaupanja

Vzpostavitev družinskega zaupanja je preprost postopek, ki ga je mogoče prek spleta opraviti za majhno pristojbino v višini približno 150 ameriških dolarjev, vključno z državnimi dajatvami - državnim davkom. Nekoliko bolj zapletene strukture, ki zahtevajo aktivno upravljanje korporativnega skrbnika, se lahko začnejo pri približno 1200 USD.

Ustanovitelji morajo pri ustanavljanju skladov sprejeti naslednje korake:

1. korak: Odločite se za originalna skrbniška sredstva

Seznam vseh deležev, skupaj z njihovo trenutno vrednostjo, ki jih je treba dati v zaupanje.

2. korak: Imenujte skrbnika (-e )

Določite posameznika ali finančno ustanovo, ki bo služil kot skrbnik. Izberite pametno, saj bo ta oseba / subjekt imela pomembne pravne pristojnosti in nadzor nad svojimi skrbniškimi sredstvi.

3. korak: Določite upravičence

Sestavite seznam ljudi ali subjektov, ki so upravičeni do ugodnosti. Vključi odstotek razčlenitve sredstev, namenjenih vsakemu prejemniku.

4. korak: Osnutek dejanja zaupanja

Sklad za zaupanje je pravni dokument, ki predpisuje pravila, ki urejajo vaš sklad, in pooblastila imenovanega skrbnika. Vključuje cilje sklada, določa originalna skrbniška sredstva, identificira upravičence, opisuje, kako se dajatve izplačujejo (bodisi prek pavšalnega zneska bodisi v dohodkovnem toku), podrobno določa, kako se lahko zaupanje prekine, in vzpostavi pravila za upravljanje računa skrbniške banke . Vsi skrbniki morajo podpisati in datirati dejanja, ki jih izvajajo v skladu z državnimi ali ozemeljskimi zakoni in jih redno pregledovati in posodabljati, kot je potrebno. Dela naj izdelajo strokovnjaki s specializiranim pravnim in finančnim znanjem skrbniških organizacij.

5. korak: žigosanje

Davčna dajatev - davek na davek na podlagi države lahko plača odvisno od države ali ozemlja. Žig lahko uredite neposredno pri ustreznem organu za prihodke ali prek odvetnika ali računovodje v vaši državi ali ozemlju.

6. korak: Registrirajte se kot podjetje

Tako kot druge avstralske poslovne strukture boste tudi za zaupanje potrebovali ABN (avstralsko poslovno številko), TFN (davčno številko datoteke) in ime podjetja. Glede na vrsto in zapletenost zaupanja se boste morda morali registrirati kot podjetje.

7. korak: Odprite bančni račun

Ko je zaupanje ustanovljeno, je treba na ime skrbnika odpreti račun skrbniške banke. Banka lahko pred odprtjem računa zahteva osebne podatke o skrbniku in drugih vpletenih straneh.

8. korak: Začnite dejavnost zaupanja

Ko je bančni račun vzpostavljen, zaupanje začne delovati in lahko sprejema prispevke ali vlaga v skladu s pogoji, ki so navedeni v skrbniškem listu.

Spodnja črta

Zaupanja so postala pogost način strukturiranja finančnih zadev in logično, davčno učinkovito sredstvo za razdelitev dobička, ki ščiti bogastvo za prihodnje generacije. Ključno je, da kristaliziramo pravna razmerja in obveznosti, povezane s kakršnim koli zaupanjem, saj so ti tipično nepreklicni. Medtem ko spletne platforme lahko ponudijo nekaj napotkov, je zelo priporočljivo iskanje nasvetov odvetnika, računovodje ali davčnega svetovalca.

[Pomembno: Ker imajo skrbniki po lastni presoji široka pooblastila, je za uresničitev tega stališča nujno izbrati odgovornega in nepristranskega posameznika. Zaradi tega je morda najbolje imenovati neodvisnega skrbnika, ki nima nobene zveze z nobenim od upravičencev, ki so navedeni v dokumentu o zaupnem papirju.]