Kako deluje socialna varnost za samozaposlene

Ko delate kot zaposleni za nekoga drugega, vam to podjetje ali organizacija odvzame davke iz socialne varnosti in plača denar službi za notranje prihodke (IRS). Leta 2019 znaša davčna stopnja socialne varnosti 6, 2% in 1, 45% za bolnišnična zavarovanja (splošno znana kot davek Medicare); Torej, če vaša letna plača znaša 50.000 dolarjev, znaša znesek, ki bo tekom leta šel v sistem socialne varnosti 3.100 dolarjev, plus 725 dolarjev za skupno 3.825 dolarjev.

Vaš delodajalec bo tekom leta prejemal dodatnih 3825 dolarjev, o plačah za socialno varnost pa bo poročal tudi vladi. Ko se upokojite ali če postanete invalidni, bo vlada uporabila vašo zgodovino plač za socialno varnost in davčne olajšave za izračun prejemkov prejemkov.

Kaj se zgodi, ko ste samozaposleni?

Postopek je nekoliko drugačen, če ste samozaposleni. Tako ste zaposleni kot delodajalec, zato je vaša odgovornost, da socialnemu zavarovanju odvzamete prihodek in prispevate delodajalčevemu ustreznemu delu socialne varnosti in posameznemu delu. Toda namesto da bi odtegnili davke za socialno varnost z vsake plače - mnogi samozaposleni navsezadnje ne dobijo rednih plač - navsezadnje plačate vse davke za socialno varnost za svoj zaslužek, tako za vaš osebni prispevek kot tudi prispevek vašega podjetja. vaš letni zvezni obračun dohodnine.

Razpored SE, Davek za samozaposlitev, je, ko prijavite čisti poslovni izid vašega podjetja, kakor je izračunan v Prilogi C. Zvezna vlada uporabi te podatke za izračun ugodnosti za socialno varnost, do katere boste upravičeni pozneje. Davek od samozaposlitve je sestavljen iz dela zaposlenega in delodajalca v socialnem varstvu (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) in dela med zaposlenimi in delodajalci v Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), kar pomeni, da je skupna samozaposlitev stopnja davka na zaposlitev 15, 3%.

Morda se zdi, da dobivate kratek konec palice, ker morate plačati davek in delodajalec del davka, vendar dejansko niste: Ekonomisti se strinjajo, da zaposleni izgubijo delodajalca del socialnega Varnostni davek, ker predstavlja denar, ki bi ga sicer lahko plačevali njihovi delodajalci.

Davčne olajšave za samozaposlene osebe

V Seznamu SE pomnožite čisti dobiček ali izgubo podjetja, izračunano v seznamu C, za 92, 35%, preden izračunate, koliko dolgujete davek na samozaposlitev. Če bi bil dobiček iz seznama C 100.000 USD, bi 12, 4% skupnega dela davka za zaposlene in delodajalca plačali le 92.350 USD. Namesto 12.400 dolarjev bi plačali 11.451, 40 dolarja. Ta davčna olajšava bi vam prihranila 948, 60 USD.

Polovica teh 11.451, 40 dolarja je del delodajalčevega davka na socialno varnost. Šteje se za stroške poslovanja in zmanjšuje davčno obveznost. Gre za zgornji odbitek na dnu strani obrazca v razdelku prilagojenega bruto dohodka, kjer piše: „Odbitni del davka na samozaposlitev. Priložite seznam SE. "To je isti del davčnega obrazca, kjer odštejete tradicionalne prispevke IRA in obresti za študentska posojila. Polovica 11.451, 40 dolarja je 5.725, 70 dolarja.

Ta poslovni odhodki bi zmanjšali vaš obdavčljivi dobiček na 94.274, 40 USD. Na strani 2 obrazca 1040 v razdelku »Drugi davki« dodate 11.451, 40 USD davka na samozaposlitev. Prav tako morate plačati dohodnino na dobiček v višini 94 tisoč dolarjev.

Poleg davčnih olajšav za socialno varnost, ki jih lahko prevzamete, ko ste samozaposleni, obstajajo številni poslovni izdatki, ki lahko zmanjšajo vašo davčno obveznost. Toda to lahko deluje proti vam, če gre za izračune prejemkov socialne varnosti, ki deloma temeljijo na vašem obdavčljivem zaslužku. In zakaj: več odbitkov imate nižji prihodek od seznama C. Znižanje dohodka iz seznama C je dober način za zmanjšanje dohodnine od zvezne, državne in lokalne dohodnine. Vendar pa ta nižji znesek postane del vaše zgodovine zaslužkov za socialno varnost in pomeni, da boste ob upokojitvi morda prejeli nižje ugodnosti, kot če teh odbitkov ne bi sprejeli.

„Poslovni stroški zmanjšujejo vaš skupni davek, kar na koncu zniža vaše davke na socialno varnost. Odbitki davkov od podjetij so način zmanjšanja davka na samozaposlitev in davkov na socialno varnost, "pravi Carlos Dias Jr., vodja premoženja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Znižati davke zdaj ali maksimirati ugodnosti kasneje?

Bi morali preskočiti nekatere ali vse davčne olajšave za podjetja, do katerih ste upravičeni, da povečate svojo prihodnjo ugodnost socialne varnosti? Mogoče. Odgovor je zapleten, saj bodo poslovni ljudje z nižjo plačo v prihodnosti zaslužili več kot njihovi kolegi z višjimi zaslužki zaradi načina izračunavanja pokojnin za socialno varnost.

Drug pomemben dejavnik je, kje vaš zaslužek v seznamu C pada, v primerjavi s prihodki iz preteklih let. Če imate za seboj celotno 35-letno kariero in v trenutnih samozaposlenih dejavnostih ne zaslužite skoraj toliko, je smiselno vzeti vse odbitke, ki jih lahko, saj se bodo vaše ugodnosti za socialno varnost izračunale na podlagi 35 let z najvišjimi zaslužki. V tem primeru želite znižati davke na socialno varnost. Če pa ste trenutno v svoji karieri z visokim zaslužkom, vam lahko višji prihodek iz seznama C pomaga, da kasneje dobite večje ugodnosti za socialno varnost.

Če ne uživate v kompleksni matematiki ali imate vrhunskega računovodjo, verjetno ni vredno glavobola ugotoviti, ali boste v prihodnjih ugodnostih za socialno varnost zaslužili več, kot bi prihranili, če zahtevate vse odbitke, ki jih lahko danes.

Ker ne vemo, kako bodo v prihodnosti videti plačila dajatev za socialno varnost - mnogi ljudje pričakujejo, da bodo zaradi izzivov pri financiranju sistema nižja - morda bi radi šli z gotovostjo in prevzeli nižjo davčno obveznost danes. Konec koncev je eden od načinov za znižanje davčne obveznosti ta, da denar vzamete iz svojega podjetja in ga vložite v enega od razpoložljivih pokojninskih načrtov za samozaposlene. To je denar, nad katerim boste imeli veliko več nadzora kot ugodnosti socialne varnosti.

"Odlična stvar socialne varnosti je, da do nje ne morete dostopati do upokojitvene starosti, " pravi finančni načrtovalec Kevin Michels, CFP®, iz organizacije Medicus Wealth Planning v Draperju, Utah. "Ne morete izvesti predčasnih dvigov, ne morete preskočiti plačil in zagotovljena vam je ugodnost. Vendar pa imate v prihodnji zakonodaji o socialni varnosti le malo besed in kako bo na to vplivalo slabo upravljanje državnih sredstev. Če imate težave z varčevanjem za upokojitev, je morda boljša možnost plačila [kolikor je dovoljeno] v sistem socialne varnosti. Če ste prepričani, da se lahko držite varčevalnega načrta, pametno vlagate in se do do upokojitve ne dotikate svojih prihrankov, je morda boljša ideja, da zmanjšate, kar vplačate v socialno varnost, in prevzamete več odgovornosti za svojo upokojitev. "

Če pa vas čaka, da nimate dovolj prihodka iz seznama C, da bi vam lahko zagotovili delovne zaslužke, bi bilo morda vredno odšteti nekaj odbitkov, da bi se sploh prepričali, da ste upravičeni do socialne varnosti.

Podobno, če vas mika, da bi na davčnem obračunu samozaposlitve spodbudili nižje številke, da bi zmanjšali svojo dohodninsko obveznost, boste pozneje na koncu z nižjimi ugodnostmi za socialno varnost. Če ne vložite davčne napovedi, v kateri bi poročali o svojih dohodkih od samozaposlitve, imate omejen čas za vložitev napovedi in še vedno prejmete kredit pri upravi za socialno varnost za svoj delovni čas in dohodek. Dokazilo morate vložiti v treh letih, treh mesecih in 15 dneh po davčnem letu, za katero ste zaslužili dohodek, za katerega želite kredit.

To pomeni, da če niste vložili poročila, v katerem bi poročali o svojih prihodkih od samozaposlitve v letu 2017, boste to morali popraviti do 15. aprila 2020. To milostno obdobje vas ne oprosti nobenih kazni in zaostalih davkov, ki jih lahko dolgujete zaradi pozne prijave.

Kadar vam ni treba plačevati davkov na socialno varnost

Če ste samozaposleni in zaslužite 400 dolarjev ali manj, ne plačujete davkov za socialno varnost. Prav tako niste obdavčeni za del plače, ki presega določen prag; za leto 2019 ta "plačna osnova" znaša 132.900 dolarjev, ne plačujete davkov za socialno varnost za del zaslužka, ki presega ta znesek.

Recimo, da je bil vaš letni zaslužek 140.000 USD; odstotek davka, ki ga dolgujete, bi bil uporabljen do prvih 132.900 dolarjev, ne pa za 7.100 dolarjev nad tem. Letna zgornja meja davkov za socialno varnost velja tudi za zaposlene, ki delajo za nekoga drugega.

Kvalifikacija za prejemke socialne varnosti

Večina ljudi (kdor koli je bil rojen leta 1929 ali pozneje) potrebuje 40 delovnih zaslužkov, kar ustreza 10 let dela, da bi se lahko uvrstili v socialno varnost. Konkretno, za vsako četrtletje, ko zaslužite najmanj 1360 dolarjev (v letu 2019; število se letno spreminja), zaslužite en kredit.

Tudi če vaše podjetje ni posebej uspešno ali delate samo s krajšim delovnim časom ali občasno, ni težko pridobiti potrebnih kreditov za socialno varnost. Tudi če vaš zaslužek pade pod ta prag ali če vaše podjetje izgubi, obstaja nekaj alternativnih načinov za pridobitev kreditov za socialno varnost. Ti neobvezni načini lahko zvišajo znesek davka na samozaposlitev, ki ga dolgujete, vendar vam bodo pomagali pridobiti delovne dobropise, ki jih potrebujete.

Vaša morebitna plačila dajatev upoštevajo vaš zaslužek; če nikoli niste zaslužili veliko denarja v času samozaposlitve, ne računajte, da boste v pokoju dobili veliko preverjanja socialne varnosti. Če bi letos na primer začeli uveljavljati nadomestila in je vaš povprečni mesečni zaslužek znašal le 800 USD, bi vaš mesečni pokojninski prispevek za socialno varnost znašal 720 USD - ob predpostavki, da ste polni upokojitvene starosti. To ni veliko, toda če vam je v delovnih letih uspelo doseči povprečno 800 dolarjev na mesec, boste verjetno lahko delali z mesečnim nadomestilom v višini 720 dolarjev.

Nekatere kategorije zaslužka za večino ljudi ne vključujejo socialne varnosti, na primer delniške dividende, obresti od posojil in dohodek od nepremičnin. Z "ne štejte" mislimo, da na ta dohodek ne plačujete davkov za socialno varnost in se tudi ne uporablja za izračun prihodnjih ugodnosti. Izjema je, če vaše podjetje deluje na enem od teh področij: Samozaposleni borzni posredniki na primer štejejo dividende na delnice v skladu s svojimi zaslužki.

Spodnja črta

V marsičem se socialna varnost res ne razlikuje veliko od tega, ali ste samozaposleni ali delate za nekoga drugega. Samozaposleni posamezniki zaslužijo delovne dobropise za socialno varnost na enak način kot zaposleni in izpolnjujejo pogoje za ugodnosti na podlagi njihovih delovnih zaslužkov in zaslužkov.

Odbitki za poslovni davek ustvarjajo največjo razliko: če delate za nekoga drugega, plačujete davke za socialno varnost na ves svoj zaslužek, do zgornje meje 132.900 dolarjev, če pa delate sami, lahko odbitki, ki jih zahtevate v seznamu C, ustvarijo vaš obdavčljivi dohodek bistveno nižji. To lahko danes zniža vaše davke za socialno varnost, kasneje pa tudi zmanjša ugodnosti za socialno varnost. (Za povezano branje glejte "Kako se obračunava davek na socialno varnost?")