Kako se donose obračunajo na depozitnem potrdilu (CD)
Depozitna potrdila (CD-ji) so priljubljena varčevalna sredstva za vlagatelje, ki si prizadevajo za dober dobiček, ki ni vezan na uspešnost borze. CD običajno izda banka ali kreditna unija in plača obresti na deponirana sredstva v zameno za to, da ta denar ostane na računu za določen čas, ki sega od nekaj mesecev do več let (največ je eno, tri ali pet let) običajni). CD-ji pogosto plačujejo višje obrestne mere od tistih, ki jih ponujajo čeki, varčevanje ali računi denarnega trga.
Toda za višje obresti je treba plačati ceno. Ne glede na to, kako se izplača vlagatelju - ponavadi gre na drug račun ali ga ponovno vloži v potrdilo - se denar šteje za obdavčitev tako na državni kot na zvezni ravni. In ta znesek je obdavčen kot dohodek od obresti, ne po (običajno) ugodnejši stopnji kapitalskih dobičkov. V letu 2018, na primer, če je vlagatelj v 24-odstotnem davčnem razredu in je za leto zaslužil 300 dolarjev obresti na CD-ju, je dolžan 72 dolarjev davka.
Polog potrdila se šteje za naložbe z nizkim tveganjem.
Davčno poročanje
Banka ali kreditna zveza, ki je izdala CD, lastniku računa posreduje izjavo 1099-INT, v kateri je podrobno prikazano, koliko obresti je zaslužila letno. Na CD-jih, ki dospejo v istem letu, v katerem so bili kupljeni, so vse knjižene obresti obdavčene za to leto. Za večletne zgoščenke so obdavčene samo obresti, pripisane vsako leto. Če triletni CD plačuje obračunane obresti na zadnji dan vsakega leta, na primer imetnik računa plača davke samo na obresti, pridobljene za vsako davčno leto.
Plačila davka na obresti ni mogoče zajemati, razen če je CD kupljen na računu z davčno ugodnostjo, kot je individualni pokojninski račun (IRA) ali načrt 401 (k). V tem primeru veljajo za CD enaka pravila o odlogu davka, ki veljajo za IRA. Čeprav se obresti zaslužijo, se 1099-INT ne izda, dokler se ne upoštevajo razdelitve z računa, predvidoma med upokojitvijo, ko je vlagatelj v nižjem davčnem razredu.
Ključni odvzemi
- Polog potrdila zagotavljajo možnost prihranka, ki ni povezan z uspešnostjo borze.
- Težko je izogniti plačilu davka na obresti, zaslužene s CD-ji.
- CD-ji imajo pogosto tudi kazni za predčasni umik.
Poleg zasluženih obresti so na obrazcu 1099-INT vključene tudi kazni za predčasni dvig (to je pred zapadlostjo CD-ja). V primeru te vrste kazni lahko imetniki CD-jev odštejejo znesek, ki se zaračuna od zasluženih obresti, da zmanjšajo svojo davčno obveznost.
CD velja za naložbo z nizkim tveganjem. Kljub temu, da so varni pred izgubo, se morajo posamezniki zavedati, kako lahko davki vplivajo na skupni donos, ki ga dosežejo v potrdilu.