Nepristransko sredstvo
Kaj je nedelujoče premoženjeNeprimerno sredstvo (NPA) je dolžniška obveznost, kadar posojilojemalec daljši čas ni opravil nobenih dogovorjenih obresti in glavnice za odplačenega posojilodajalca. Sredstvo, ki ne posluje, torej posojilodajalcu ne prinaša nobenega dohodka v obliki plačila obresti.
1:13Nepristransko sredstvo
BREAKING DOWN Sredstvo, ki ne deluje dobro
Na primer, hipotekarna hipoteka bi se štela za neuporabno. Po daljšem obdobju neplačila posojilojemalec prisili posojilojemalca, da likvidira vsa sredstva, ki so bila zastavljena v okviru dolžniške pogodbe. Če ni zastavljenega premoženja, lahko posojilodajalec odpravi sredstvo kot slab dolg in ga nato s popustom proda agenciji za izterjavo.
Banke običajno posojila razvrstijo kot neizpolnjene po 90 dneh neplačila obresti ali glavnice, ki se lahko pojavijo med trajanjem posojila ali zaradi neplačila glavnice, ki zapade v plačilo. Na primer, če podjetje, ki ima posojilo v višini 10 milijonov dolarjev in samo s plačilom obresti 50 000 USD na mesec, tri mesece zapored ne izplača, posojilodajalec lahko zahteva, da posojilo razvrsti kot neuspešno, da izpolnjuje regulativne zahteve. Posojilo lahko označimo tudi kot neuspešno, če podjetje izvede vsa plačila obresti, vendar ob zapadlosti ne more odplačati glavnice.
Učinki NPA
Notranje finančno premoženje, ki ga imenujemo tudi neizvršeno posojilo, v bilanci stanja predstavlja tri različne obremenitve posojilodajalcev. Neplačilo obresti ali glavnice zmanjšuje denarni tok posojilodajalca, kar lahko poruši proračune in zmanjša dohodek. Rezervacije za izgube iz posojila, ki so namenjene kritju potencialnih izgub, zmanjšujejo kapital, ki je na razpolago za nadaljnja posojila. Ko se ugotovijo dejanske izgube iz posojila, ki niso izpolnjene, se odštejejo od dobička.
Izterjava izgub
Posojilodajalci imajo na splošno štiri možnosti za povrnitev nekaterih ali vseh izgub, ki izhajajo iz nedonosnih sredstev.
Ko se podjetja spopadajo s servisiranjem dolga, lahko posojilodajalci sprejmejo proaktivne ukrepe za prestrukturiranje posojil, da bi ohranili denarni tok in se izognili razvrščanju posojil kot neučinkovitih. Ko so posojila, ki ne izpolnjujejo obveznosti, zavarovana s premoženjem posojilojemalcev, lahko posojilodajalci prevzamejo zavarovanje in ga prodajo, da pokrijejo izgube v obsegu svoje tržne vrednosti.
Posojilodajalci lahko tudi slaba posojila pretvorijo v lastniški kapital, kar lahko oceni do popolne izterjave glavnice, izgubljene v posojilu, ki ni izpolnjeno. Ko se obveznice pretvorijo v nove lastniške delnice, se vrednost prvotnih delnic običajno izbriše. Kot zadnja možnost lahko banke prodajajo slabe terjatve po strmih popustih podjetjem, specializiranim za zbiranje posojil. Posojilodajalci običajno prodajo posojila z zamudo, ki niso zavarovana s premoženjem ali kadar druga sredstva za povrnitev izgube niso stroškovno učinkovita.