Kvalificirani rezervist

Kaj je kvalificirani rezervist

Kvalificirani rezervist je pripadnik vojaške rezerve, ki ni aktiven, vendar je, kadar je poklican na dolžnost, upravičen do predčasnega umika iz pokojninskega računa (IRA), ne da bi pri tem začel kaznovati predčasno razdeljevanje.

V večini okoliščin IRS naloži kazen 10% na davčno osnovo, ki jo je umaknil s pokojninskega računa davčni zavezanec, mlajši od 59 ½ let. Kvalificirani rezervisti so redke izjeme od tega pravila. Kljub temu so njihovi umiki obdavčeni z zveznimi in državnimi davki.

Za izpolnitev pogojev morajo biti rezervisti po 11. septembru 2001 naročeni ali poklicani na aktivno delovno dobo več kot 179 dni ali za nedoločen čas. Razdelitev mora biti iz IRA ali izbirnih odlogov zaposlenih na 401 (k), 457 ali 403 (b). Prav tako mora biti razdelitev v obdobju aktivne dolžnosti.

Določena pravila rezervistom omogočajo, da v dvoletnem obdobju, ko se konča aktivna dajatev, povrnejo razdelitev pokojninskih računov, tudi če odplačevalni prispevki presegajo letne omejitve prispevkov.

BREAKING DOWN Kvalificirani rezervist

Pravila o kvalificiranih rezervistih so dokaj nedavno sprejeta kot del Zakona o pokojninskem varstvu iz leta 2006. Sprva so se pravila uporabljala le za aktivne rezerviste 30. decembra 2007 ali prej. Vendar pa je zakon o SRCU iz leta 2008 ali Zakon o davku na pomoč in pomoč pri davku na heroje razširil pravila za kvalificirane rezerviste.

Zakon o srcu je ameriškim članom služb in njihovim družinam zagotovil številne oblike finančne pomoči kot dodatno sredstvo za zahvalo in nadomestilo za njihovo storitev. Zakon HEART vsebuje več določb, ki so namenjene uslužbencem in rezervistom, da opravijo nemoten finančni prehod tako v aktivno službo, nato pa nazaj v svoje civilno življenje.

Prednosti in slabosti kvalificiranega rezervista

Vročanje v rezerve lahko včasih predstavlja finančne težave. Poročeni pari z otroki se na primer soočajo z nepričakovanimi stroški varstva otrok, ko sta enega ali oba odrasla družinska člana poklicana v tujino. Kot v številnih določbah zakona HEART tudi kvalificirana pravila rezervistov rezervistom zagotavljajo dodatno finančno prilagodljivost.

Če pride do kompromisa, obstajajo pomembne omejitve. Na primer uslužbenci, ki opravljajo storitve, po datumu razdelitve ne morejo dodatno prispevati v svoje pokojninske načrte.

Morda je največja pomanjkljivost pravil o kvalificiranih rezervistih ta, da lahko zaradi manjkajočega enoletnega prihranka pri 401 tisočakih ali IRA lahko pride do razlike v upokojitvi. To še posebej velja zgodaj v postopku upokojevanja in varčevanja, saj odvzeti denar v več letih ne bo imel možnosti. Zaradi tega lahko celo odvzem nekaj tisoč dolarjev, kolikor je dovoljen za kvalificirane rezerviste, v nekaj desetletjih stane 10.000 dolarjev ali več.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Opredelitev odpovedi delovne dobe V nekaterih pokojninskih načrtih je dovoljen umik med službo, medtem ko zaposleni še vedno dela za delodajalca, ki sponzorira načrt. več Kvalificirani dogovori o samodejnem prispevku (QACA) Opredelitev Dogovori o avtomatski avtomatski prispevki so bili vzpostavljeni kot način za povečanje udeležbe delavcev v samofinanciranem opredeljenem prispevku. več 457 Opredelitev načrta 457 načrti so nekvalificirani, davčno ugodni, odloženi pokojninski pokojninski načrti, ki jih ponujajo država, lokalna uprava in nekateri neprofitni delodajalci. več Nekvalificirana distribucija Nekvalificirana distribucija se lahko nanaša na zgodnjo razdelitev iz Roth IRA ali na račun varčevanja z izobraževanjem za več kot je potrebno. več Popolni vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več Kaj je odstop od zapora? Ta izvzem iz pokojninskega načrta je morda dovoljen za izjemne potrebe, vendar je pogosto predmet davkov ali računov. več partnerskih povezav