Delež prihodkov od prodaje v terjatvah
Količnik prihodkov od prodaje terjatev je računovodski ukrep, ki se uporablja za določitev učinkovitosti podjetja pri izterjavi svojih terjatev ali denarja, ki jih dolgujejo strankam. Razmerje prikazuje, kako dobro podjetje uporablja in upravlja posojilo, ki ga daje strankam, in kako hitro se kratkoročni dolg izterja ali plača. Koeficient prihodkov od prodaje terjatev se imenuje tudi razmerje med prihodki in prihodki od prodaje.
1:45Delež prihodkov od prodaje v terjatvah
Formula in izračun
Prihodki od prodaje = neto kreditna prodajaSprejemni računi terjatev \ besedilo {Prihodki od prodaje terjatev} = \ frac {\ text {Neto prodajo s kreditnimi sredstvi}} {\ besedilo {Povprečna terjatev}} Obrat za plačilo kupcev = povprečna terjatevNetna prodaja kreditov
- Vrednost terjatev na začetku želenega obdobja dodajte vrednosti na koncu obdobja in vsoto razdelite za dva. Rezultat je imenovalec v formuli.
- Vrednost neto kreditne prodaje za to obdobje razdelite na povprečne terjatve v istem obdobju.
- Neto kreditna prodaja je prihodek, ustvarjen s prodajo, opravljeno s posojilom, zmanjšano za donose od kupcev.
Ključni odvzemi
- Količnik prihodkov od prodaje terjatev je računovodski ukrep, ki se uporablja za določitev učinkovitosti podjetja pri izterjavi svojih terjatev ali denarja, ki jih dolgujejo strankam.
- Visok koeficient prometa terjatev lahko kaže na to, da je družba izterjava terjatev podjetja učinkovita in da ima podjetje visok delež kakovostnih strank, ki svoje dolgove plačujejo hitro.
- Nizek količnik prihodkov od terjatev je lahko posledica podjetja, ki ima slab postopek izterjave, slabe kreditne politike ali kupcev, ki niso finančno sposobni ali niso kreditno sposobni.
- Koeficient prometa terjatev podjetja je treba spremljati in spremljati, da se ugotovi, ali se trend ali vzorec sčasoma razvija.
Delež prihodkov v razmerju do prihodka
Podjetja, ki vzdržujejo terjatve do kupcev, posredno povečujejo brezobrestna posojila svojim strankam, saj so terjatve do denarja brez obresti. Če podjetje stranki ustvari prodajo, lahko podaljša pogoje za 30 ali 60 dni, kar pomeni, da ima stranka 30 do 60 dni časa, da plača izdelek.
Koeficient prometa terjatev meri učinkovitost, s katero podjetje izterja svoje terjatve ali dobropis, ki ga je dal svojim strankam. Razmerje prav tako meri, kolikokrat se terjatve podjetja v posameznem obdobju pretvorijo v denar. Količnik prihodkov od terjatev se lahko izračuna na letni, četrtletni ali mesečni osnovi.
Visoka terjatev
Visok koeficient prometa terjatev lahko kaže na to, da je družba izterjava terjatev podjetja učinkovita in da ima podjetje visok delež kakovostnih strank, ki svoje dolgove plačujejo hitro. Visok količnik prihodkov od terjatev lahko kaže tudi na to, da podjetje posluje z gotovino.
Visoko razmerje lahko tudi nakazuje, da je podjetje konzervativno, ko gre za odplačevanje kreditov svojim strankam. Konzervativna kreditna politika je lahko koristna, saj lahko podjetju pomaga, da ne bo dal kreditov strankam, ki morda ne bodo mogli pravočasno plačati.
Po drugi strani pa lahko kreditna politika podjetja preveč konzervativno odpelje potencialne kupce k konkurenci, ki jim bo podaljšala kredit. Če podjetje izgublja stranke ali trpi počasi, bi jim bilo morda bolje, da izgubijo svojo kreditno politiko za izboljšanje prodaje, čeprav bi to lahko privedlo do nižjega razmerja med prihodki od terjatev.
Nizka terjatev
Nizek količnik prihodkov od terjatev je lahko posledica podjetja, ki ima slab postopek izterjave, slabe kreditne politike ali kupcev, ki niso finančno sposobni ali niso kreditno sposobni.
Običajno nizko razmerje prometa pomeni, da mora podjetje ponovno oceniti svoje kreditne politike, da zagotovi pravočasno izterjavo svojih terjatev. Če pa podjetje z nizkim razmerjem izboljša svoj postopek izterjave, lahko to privede do priliva denarja iz naslova izterjave na stare kredite ali terjatve.
Sledenje prihodkov od prodaje
Koeficient prometa terjatev podjetja je treba spremljati in spremljati, da se ugotovi, ali se trend ali vzorec sčasoma razvija. Podjetja lahko tudi spremljajo in povezujejo izterjavo terjatev z dobičkom, da merijo vpliv kreditnih praks podjetja na dobičkonosnost.
Za vlagatelje je pomembno, da primerjajo promet terjatev več podjetij v isti panogi, da dobijo občutek, kakšen je običajni ali povprečni količnik prometa v tem sektorju. Če ima eno podjetje precej višji količinski prihodek od terjatev kot drugo, se lahko izkaže, da je varnejša naložba.
Terjatve do deleža v prihodku od premoženja
Koeficient prometa sredstev meri vrednost prodaje ali prihodkov podjetja glede na vrednost njegovih sredstev. Koeficient prometa sredstev je pokazatelj učinkovitosti, s katero podjetje s svojimi sredstvi uporablja za ustvarjanje prihodka. Večji kot je količnik premoženja, bolj učinkovito je podjetje. Če ima podjetje nizko razmerje med prihodki od prodaje, to pomeni, da ne uporablja učinkovito svojih sredstev za ustvarjanje prodaje.
Koeficient prihodkov od prodaje terjatev meri uspešnost podjetja pri izterjavi svojih terjatev ali denarja, ki jih dolgujejo strankam. Razmerje prikazuje, kako dobro podjetje uporablja in upravlja posojilo, ki ga daje strankam, in kako hitro se kratkoročni dolg izterja ali odplačuje.
Omejitve prihodkov od prodaje terjatev
Kot vsaka meritev, ki poskuša meriti učinkovitost poslovanja, tudi razmerje med prihodki od terjatev vključuje niz omejitev, ki jih mora vsak vlagatelj upoštevati, preden ga uporabi.
Omejitev, ki jo je treba upoštevati, je, da nekatera podjetja uporabljajo izračun skupnega prometa namesto neto prodaje, kar izračuna rezultate. Čeprav to ni vedno nujno, da je namerno zavajajoče, bi morali vlagatelji poskušati ugotoviti, kako podjetje izračuna svoje razmerje ali izračuna razmerje neodvisno.
Druga omejitev količnika prometa je, da se lahko terjatve do kupcev skozi leto močno razlikujejo. Na primer, podjetja, ki so sezonska, bodo verjetno imela obdobja z visokimi terjatvami, skupaj z morda nizkim količnikom prometa in obdobji, ko je terjatev manj in jih je mogoče lažje upravljati in izterjati.
Z drugimi besedami, če vlagatelj izbere začetno in končno točko za poljubno izračunavanje deleža prometa terjatev, razmerje ne sme odražati učinkovitosti podjetja pri izdajanju in izterjavi kredita. Kot začetno in končno vrednost, izbrano pri izračunu povprečnih terjatev, je treba izbrati tako, da natančno odraža uspešnost podjetja. Vlagatelji bi lahko v 12-mesečnem obdobju v povprečju vzeli povprečno terjatve za vsak mesec, da bi pomagali odpraviti morebitne sezonske vrzeli.
Vsako primerjavo razmerja med prihodki od prodaje je treba opraviti s podjetji, ki so v isti panogi in v idealnem primeru imajo podobne poslovne modele. Podjetja različnih velikosti imajo lahko pogosto zelo različne strukture kapitala, kar lahko močno vpliva na izračun prometa, enako pa je pogosto tudi za podjetja v različnih panogah.
Nazadnje, nizek promet s terjatvami morda ne pomeni, da podjetje ne izdaja kreditov in pobira dolga. Na primer, če distribucijski oddelek podjetja deluje slabo, kupcem morda ne bo pravočasno dostavil ustreznega blaga. Posledično lahko kupci zamudijo s plačilom svojih terjatev, kar bi zmanjšalo količnik prometa podjetij v terjatvah.
Primer razmerje med prihodki in prihodki od prodaje
Recimo, da je podjetje A za leto imelo naslednje finančne rezultate:
- Čista prodaja kredita v višini 800.000 USD
- 64.000 ameriških dolarjev terjatev do 1. januarja ali v začetku leta
- 72.000 ameriških dolarjev terjatev do 31. decembra ali ob koncu leta
Količnik prihodkov od prodaje terjatev lahko izračunamo na naslednji način:
ACR = 64.000 $ + 72.0002 $ = 68.000ARTR = 800.000 USD 68.000 = 11.76 kje: ACR = Povprečna terjatev do kupcevARTR = razmerje med prihodki od terjatev do kupcev \ začeti {poravnano} & \ text {ACR} = \ frac {\ $ 64.000 + \ 72.000.000 $} { 2} = \ 68.000 $ \\ & \ besedilo {ARTR} = \ frac {\ 800.000.000} {\ $ 68.000} = 11, 76 \\ & \ textbf {kjer:} \\ & \ besedilo {ACR = Povprečna terjatev do računov} \\ & \ text {ARTR = razmerje med prihodki od prihodkov od kupcev} \\ \ konec {poravnano} ACR = 2 64.000 $ + 72.000 $ = 68.000ARTR = 68.000 $ 800.000 = 11.76, kjer: ACR = povprečna terjatev do kupcevARTR = razmerje med prihodki od prihodkov od kupcev
Razmerje lahko razlagamo tako, da je podjetje A v tem letu v povprečju pobiralo svoje terjatve 11, 76-krat. Z drugimi besedami, družba je svoje terjatve pretvorila v denar 11, 76-krat več kot v tem letu. Podjetje bi lahko primerjalo več let in ugotovilo, ali je 11.76 izboljšanje ali pokazatelj počasnejšega postopka zbiranja.
Podjetje lahko določi tudi povprečno trajanje terjatev ali število dni, ki jih potrebuje za njihovo izterjavo med letom. V našem zgornjem primeru bi razdelili razmerje 11, 76 na 365 dni, da bi dosegli povprečno trajanje. Povprečni prihodek od kupcev v dneh bi znašal 365 / 11, 76 ali 31, 04 dni.
Za podjetje A kupci v povprečju porabijo 31 dni za plačilo svojih terjatev. Če je podjetje imelo za svoje stranke 30-dnevno plačilno politiko, povprečni promet s terjatvami kaže, da v povprečju kupci plačujejo en dan zamude.
Podjetje bi lahko izboljšalo svoj količinski prihodek s spremembami v postopku zbiranja. Podjetje lahko svojim strankam ponudi tudi popuste za predčasno plačilo. Za podjetja je pomembno, da poznajo promet s terjatvami, saj so neposredno vezani na to, koliko denarja bodo na voljo za plačilo svojih kratkoročnih obveznosti.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.