Odvzeti skladi 101: Kako delujejo

Stranke, ki si želijo zapleteno ali specifično razpršiti svoje svetovno premoženje, bodo pogosto uporabljale žive skrbniške sklade kot izbiro. Ti vsestranski instrumenti lahko uporabnikom nudijo številne ugodnosti in zaščite, ki zagotavljajo, da so njihove finančne želje in potrebe učinkovito izpolnjene med življenjem in tudi po smrti.

Če niste prepričani, kako točno se bo vaše premoženje razpršilo, ko ga ne boste več, preberite nadaljevanje, če želite izvedeti, kako lahko preklicano zaupanje prinese veliko korist. (Glej tudi: Vzpostavitev nepreklicnega bivalnega sklada. )

Ustava, ki jo je mogoče preklicati

Zaupanje je po definiciji pravni instrument, ki ga ustvari odvetnik. Zaupanje je podobno korporaciji, saj je ločeno podjetje, ki lahko poseduje, kupuje, prodaja, hrani in upravlja premoženje v skladu z določenim sklopom navodil. Ima svojo davčno številko in ga je mogoče obdavčiti kot samostojno podjetje ali strukturirati kot prehodni instrument, ki prenese ves obdavčljivi dohodek, ustvarjen s sredstvi vzajemnega sklada, dajalcu koncesije. Običajno to velja za preklicne sklade, saj so davčne stopnje za skrbniške sklade med najvišjimi v davčnem zakoniku.

Običajno so štiri stranke vključene v zaupanje:

• Dajalec sredstev je oseba, ki ustanovi zaupanje (s plačilom odvetnika, da ga pripravi), nato pa ga financira z nakazilom denarja ali sredstev na skrbniški račun. Opredmetena lastnost se v imenu zaupanja preprosto preimenuje.
• Dajalec koncesionarja imenuje skrbnika, ki nadzira upravljanje premoženja v skrbniškem skladu in upošteva vsa navodila, ki jih je koncesionar zapisal v sklad.
• Upravičenec je prejemnik, za katerega se upravlja premoženje.
• Odvetnik ali druga stranka, ki dejansko ustvari zaupni dokument.
• Dajalec, skrbnik in upravičenec (vsaj primarni upravičenec) so lahko v mnogih primerih ista oseba. (Glej tudi: 10 vprašanj, ki jih morate vprašati svojega odvetnika za načrtovanje nepremičnin. )

Vsi skladi so preklicani ali nepreklicni. Prejšnja vrsta koncesionarju omogoča, da spremeni navodila v skrbništvu, odvzame sredstva iz sklada in jih ukine. Nepreklicne skrbniške organizacije se imenujejo tako, ker sredstev, ki se nahajajo v njih, nihče ne more odstraniti iz kakršnega koli razloga. Tudi navodil, ki so zapisani v njih, ni mogoče spremeniti. Večina nepreklicnih skrbniških skladov je znana kot nepreklicni živi skrbniški sklad, ker so ustvarjeni, ko donator še živi.

Prednosti in slabosti nepreklicnih skladov

Preklicni skladi lahko donatorjem omogočijo, da razpršijo sredstva na načine, ki bi bili z oporoko izredno težki. Vsa sredstva, ki so deponirana v nepreklicne skrbniške sklade, so brezpogojno izvzeta iz postopka potrjevanja, kar lahko močno poenostavi in ​​pospeši postopek načrtovanja posesti. Sredstva, ki so naložena v skrbniške sklade, so običajno izvzeta tudi iz upnikov in pravnih sodb, kar lahko pri tistih, ki končajo s tožbo, izgubi veliko.

Poleg tega so vse dejavnosti, povezane s skrbniškimi skladi in njihovo razpršitvijo premoženja upravičencem, strogo zaupne in niso objavljene v javnih evidencah sodišč pri kazenskem sodišču.

Njihova glavna pomanjkljivost so verjetno njihovi stroški, saj nekateri skladi lahko ustvarijo več tisoč dolarjev, če so zapleteni ali če se ukvarjajo z zapletenimi neopredmetenimi sredstvi. (Glej tudi: Life Estate vs. nepreklicno zaupanje: kaj je za vas boljše? )

Vrste povratnih skladov

Obstaja več vrst povratnih skladov, ki so zasnovani za doseganje določenih ciljev. Vključujejo:

Skrb za kvalificirano lastnino za terminalsko lastnino (QTIP): Ta vrsta zaupanja se običajno uporablja, ko se je koncesionar razvezal in se ponovno poročil. Dajalec koncesije bo sedanjega zakonca imenoval za glavnega upravičenca in dobil nepremičnino (na primer hišo), ki jo bo uporabljal znotraj sklada, dokler živi. Premoženje se bo nato razdelilo otrokom, ki jih je imel obdarovalec iz prejšnje zakonske zveze ob smrti drugega zakonca.

Dobrodelno zaupanje: Obstaja več vrst dobrodelnih skladov, ki se na primeren način darujejo velike količine premoženja v dobrodelne namene. Obstajajo dobrodelni dobrodelni skladi in dobrodelni dobrodelni skladi ter dobrodelni dobrodelni skladi. Vsi ti skladi omogočajo donatorjem, da ustvarijo znatne dobrodelne davčne olajšave, poleg tega pa koristijo dobrodelnemu interesu, v katerega verjamejo.

Spodbudno zaupanje: Ta vrsta zaupanja lahko upravičence nagradi z denarnimi ali drugimi spodbudami, če izpolnjujejo določena merila, ki jih je določil donator. To bi lahko vključevalo pridobitev izobrazbe, poroko z določeno vrsto osebe ali doseganje drugih ciljev.

Obstajajo tudi druge vrste nepreklicnih skladov, ki so namenjeni znižanju davka na nepremičnine za premožne dajalce, zaščitijo zemljišča pred tožbami in olajšajo strategijo Medicaid za porabo.

Spodnja črta

Preklicni skladi lahko dosežejo številne cilje in zagotovijo številne koristi tako dajalcem kot upravičencem. Uporabljajo se lahko za znižanje davka na dohodek in nepremičnine in izogibanje plačilu davkov. Njihovi stroški se lahko razlikujejo glede na njihovo zapletenost in število uporabljenih. Če želite več informacij o preklicanih skladih in kako vam lahko koristijo, obiščite spletno stran Združenja za finančno načrtovanje na naslovu www.fpanet.org. (Glej tudi: 7 razlogov za lastno življenjsko zavarovanje v nepreklicnem skrbništvu. )