Roth Feature poveča prednosti za načrte 401 (k) in 403 (b)

Načrti Roth 401 (k) in 403 (b), ki so na voljo od januarja 2006, ponujajo velike koristi zaposlenim, ki iščejo načine za trajno zaščito dohodka od davkov. Vendar pa je za zaposlene težko vedeti, ali bodo šli naprej, če bodo v svojih načrtih izbrali možnost Roth namesto tradicionalnih funkcij prispevkov predplačila.

Oglejmo si nekaj prednosti funkcije Roth in jih primerjamo s tradicionalnimi pokojninskimi načrti. (Za branje v ozadju glejte Uvod v Roth 401 (k) .)

Kako deluje Roth funkcija znotraj načrta 401 (k) ali 403 (b)?

Načrti, ki ponujajo Roth alternativo, delujejo podobno kot tradicionalni načrti, le da je del načrtov Roth obdavčen podobno kot Roth IRA, na računu Roth pa so dovoljeni le prispevki po davku. Podobno kot Roth IRAs lahko tudi zaposleni prekličejo svoje davke brez davka, pod pogojem, da so distribucije usposobljene. V ta namen je kvalificirana razdelitev, ki se sprejme po petih letih, petletno obdobje pa se začne prvo leto, ko načrt Roth prejme prispevek. Zaposleni mora biti tudi star najmanj 59-1 / 2 let ali invalid. Obstajajo tudi pravila za prevzem distribucij po smrti imetnika IRA (glejte Pojasnjena dedna pravila IRA in 401 (k) Pravila ).

Najvišji prispevek, ki ga je mogoče prispevati za leto 2018, znaša 18.500 dolarjev, skupaj z dodatnimi prispevki v višini 6000 dolarjev za zaposlene, ki so do konca leta stari vsaj 50 let (skupaj: 24.500 dolarjev). Na Roth račun se lahko dodelijo samo prispevki za odlog plače zaposlenega; vsi ustrezni prispevki delodajalca morajo biti opravljeni kot tradicionalni predplačniški prispevki.

Roth v primerjavi s tradicionalnimi IRA-ji in 401 (k) s

Koristi (in ne) značilnosti načrta Roth Plan

Omejitve dohodka. Ena glavnih prednosti, ki jo ponujata načrti Roth 401 (k) in 403 (b), je svoboda omejitve dohodka za prispevke, ki veljajo za Roth IRA. Ti načrti dejansko zagotavljajo davčno zavetišče za zaslužke z visokimi dohodki, ki jih ni mogoče uskladiti. V letu 2018 lahko korporacijski direktor, ki zasluži 300.000 dolarjev na leto, znese do 18.500 dolarjev (24.500 dolarjev, če je 50 ali več) v Roth 401 (k) ali 403 (b) - vendar ne bi bil upravičen do kakršnega koli prispevka k a Roth IRA s tako visoko stopnjo dohodka.

Prispevek Roth v višini 18.000 dolarjev letno v obdobju 20 let s 5-odstotno rastjo znaša več kot 626.000 dolarjev. To je verjetno največji brezcarinski sklad gotovine, ki bi ga lahko zaposleni pod nobenimi pogoji nabral. Vendar koristi načrta Roth niso omejene na zaslužke z visokimi dohodki.

Zaposleni z nižjo plačo lahko prispevajo k načrtom Roth 401 (k) ali 403 (b) in še vedno prispevajo k Roth IRA, dokler njihovi prihodki ne presegajo mejne vrednosti. Na primer, zaposleni, ki zasluži 70.000 dolarjev letno, bi lahko prispeval 18.500 dolarjev za Roth IRA in še vedno dal še dodatnih 5500 dolarjev na leto (6.500 dolarjev, če je 50 ali več) v Roth IRA. Glede na isto časovno obdobje in donosnost kapitala kot izvršni direktor, bi imel ta uslužbenec več kot milijon dolarjev zapravljenih davkov! Malo je drugih načinov naložb ali varčevalnega načrta, ki bi se lahko celo približali ponujanju tovrstne akumulacije brez davkov.

Vaše podjetje jih mora ponuditi. Resnična pomanjkljivost načrtov Roth 401 (k) in Roth 403 (b) je, da so na voljo samo zaposlenim v podjetjih, ki jih ponujajo.

Če ste samozaposleni. Tudi samozaposleni posamezniki lahko uporabljajo te načrte - in vsako leto prispevajo še več: v letu 2017 lahko samozaposleni prispevajo do 25% čistega zaslužka od samozaposlitve do 55.000 dolarjev plus 6.000 USD več, če so stari 50 ali več let. ) na računu 401 (k) z enim udeležencem. Samo 18.500 dolarjev od tega zneska - 24.500 dolarjev, če prispevate nadomestne prispevke - je lahko Rothjev prispevek; ostalo so tradicionalni prispevki z različno davčno obravnavo ob upokojitvi. Pri tem se posvetujte s finančnim svetovalcem, da zagotovite to pravico in da vodite pravilno evidenco. Če želite več, glejte Načrti za upokojitev samozaposlenih .

Davčna obravnava. Načrti Roth 401 (k) in 403 (b) imajo enako pomanjkljivost kot Roth IRA-ji: Njihovi prispevki so opravljeni po davku, tako da ni začetnega varčevanja z davki.

Kljub temu je, da zaposleni lahko nato upokojijo kakršno koli velikost iz svojih Roth-ovih zneskov, ne da bi plačali dohodnino od tega denarja. Porazdelitve iz tradicionalnih IRA in 401 (k) s se obdavčijo po običajni stopnji dohodnine imetnika računa, kar lahko vpliva na obdavčljivost njihovih ugodnosti za socialno varnost in poveča njihovo davčno obdobje.

Brez RMD. Poleg tega se zaposlenim, ki svoje načrte preusmerijo v Roth IRA, ne bo treba skrbeti, da bi sprejeli kakršno koli potrebno minimalno distribucijo (RMD). Ta enostavnost je nekaj sama po sebi vredna, zlasti za upokojence, ki niso finančno pametni in se lahko spopadajo z razumevanjem, kako njihova razdelitev načrta vpliva na njihove davke na drugih področjih. Preberite si 6 pomembnih pravil o pokojninskem načrtu RMD, da boste imeli prednost pred igro.

Poleg teh vprašanj računi Roth zagotavljajo globlje zagotovilo, da bo zaposleni v prihodnosti varoval pred davki, kar bo še bolj dragoceno, če se bodo davki zvišali. Roth računi hitro prihajajo, da predstavljajo obljubljeno deželo številnim varčevalcem upokojencev - zatočišče, kjer jih davčni moški ne more doseči, kraj, kjer je vladna birokracija izključena, območje njihovega življenja, ki ga edini nadzorujejo. (Za povezano branje glejte Kdaj je Roth IRA pretvorba pravi korak?)

Kaj je torej bolje: Roth ali tradicionalni računi?

Nekateri strokovnjaki bi rekli, da je pomembno vedeti, ali boste ob upokojitvi v višjem ali nižjem davčnem razredu, preden se odločite za Roth ali Tradicionalni načrt. V mnogih primerih pa to morda ni pomembno.

Na primer, Sally Saver je v davčnem razredu 28% in dela pri delodajalcu, ki ponuja Roth 401 (k). Na svojem Roth računu 30 letno prihrani 15.000 dolarjev na leto. Ker pa prispeva po davku, jo njeni prispevki dejansko stanejo 19.200 dolarjev na leto (15.000 dolarjev plus 4.200 dolarjev davkov, ker znesek ni odložen). Zato bo ob koncu 30 let plačala skupaj 126.000 ameriških dolarjev davka na svoje prispevke Roth.

Medtem njena prijateljica Nancy Now prispeva k tradicionalni 401 k. Nancy je tudi v 28-odstotnem davčnem razredu in uživa letno znižanje davka v višini 4.200 dolarjev na njene prispevke, ker so opravljeni predplačno. Zato v 30 letih zniža svoje davke za skupno 126.000 dolarjev. Ob predpostavki, da obe ženski zaslužita v povprečju 9% pri svojih naložbah, bosta v planu do načrtov vsaka nekaj več kot 2 milijona dolarjev.

Zdaj pa predpostavite, da obe Sally in Nancy začneta črpati denar iz svojih načrtov ob koncu 30-letnega obdobja, da se oba upočasnita do 15-odstotnega davčnega razreda in pobereta 50.000 dolarjev na leto iz svojih načrtov. Nancy mora za svoje delitve plačati 7500 dolarjev na leto, medtem ko Sally ne plača nič. Če obe ženski živita še 30 let, bo Nancy samo plačala 225.000 ameriških dolarjev davka na njene 401 (k) distribucije. Seveda bodo te razdelitve verjetno sprožile vsaj delni davek na njene prejemke iz socialne varnosti in lahko zvišajo stopnjo, po kateri se obdavči kateri koli drug dohodek, ki ga prejme. Če ima Nancy dovolj drugih prihodkov, da ostane v davčnem razredu 28%, se bodo njeni davki zvišali na 420.000 dolarjev.

Spodnja črta

Ta scenarij je dober primer koristi, ki jo je mogoče izkoristiti z grizenjem krogle in plačevanjem davkov zdaj namesto pozneje. Čeprav je treba upoštevati tudi takšne spremenljivke, kot so spremembe davčnih razredov, dolgoživost in uspešnost naložb, račun Roth ponavadi premaga tradicionalni načrt v večini scenarijev.

Disciplinirani prihranki lahko spremenijo rezultate. S tem ko boste svoj denar vložili v tradicionalnih 401 (k), se boste spomnili, da je Nancy Now prihranila 4.200 dolarjev na leto za znižanje davka. Če bi te prihranke vložila vsako leto, bi imela po 30 letih približno 600.000 dolarjev dodatnih prihrankov po obdavčitvi, ob predpostavki enakih 9% donosa.

Ko se odločite, v katero vrsto 401 (k) vlagati, je treba upoštevati, kaj bi storili z davčnimi prihranki, ki jih dobite pri vnaprejšnjih prispevkih. Če želite vse to ugotoviti in načrtovati prihodnji prihodek, se posvetujte s finančnim svetovalcem.