SEC obrazec N-CSR
Obrazec SEC N-CSR je obrazec, ki ga registrirana investicijska družba za upravljanje izpolni in vloži pri Komisiji za vrednostne papirje in borzo (SEC) po posredovanju letnih in polletnih poročil delničarjem. Podjetje mora ta obrazec vložiti v roku 10 dni od pošiljanja takšnih poročil delničarjem.
RAZKRITJE DOL S SEC Obrazec N-CSR
Oddelek 30 Zakona o investicijskih družbah iz leta 1940 ter oddelki 13 in 15 (d) Zakona o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934 zajemajo zahteve za vložitev obrazca N-CSR. (To so razdelki, ki od investicijskih družb in skrbniških družb zahtevajo, da s SEC in delničarji predložijo polletna in letna poročila.)
Podjetja morajo obrazec N-CSR vložiti v elektronski obliki, razen če vložijo zahtevo za izjemo. Podjetja morajo tudi podpisati obrazce in po potrebi vključiti dodatne informacije, vključno z (vendar ne omejeno na):
- Kopija poročila delničarjem
- Kopija etičnega kodeksa podjetja
- Ime finančnega strokovnjaka revizijske komisije podjetja
- Razkritje pristojbin in storitev glavnih računovodskih direktorjev za prejšnji dve proračunski leti
- Razkritje registracijskih zavezancev ali razlog za izvzetje iz revizijske komisije
- Varnostni deleži podjetja
- Razkritje politik glasovanja prek pooblaščencev
Po mnenju SEC je ta obrazec mišljen kot vodnik pri pripravi večjega poročila (ne le praznega obrazca, ki ga je treba izpolniti). Poleg tega s poročilom ne bi smeli biti priloženi splošni napotki obrazca.
SEC obrazec N-CSR ter letna in polletna poročila
Letna in polletna poročila, povezana z obrazcem SEC N-CSR, vključujejo 10-K oziroma 10-Q. 10-K je izčrpen povzetek uspešnosti podjetja, ki običajno vsebuje več podrobnosti kot redno letno poročilo. 10-K je še posebej osredotočen na finančno uspešnost in tveganja (kaj bi vlagatelj želel vedeti pred nakupom ali prodajo delnic delnic v korporaciji ali vlaganja v podjetniške obveznice podjetja).
10-K vključuje pet ločenih odsekov:
- Podjetje ponuja pregled glavnih dejavnosti podjetja, vključno s proizvodi in storitvami ter kako ustvarja prihodke.
- Dejavniki tveganja opisujejo vsa in vsa tveganja, s katerimi se podjetje spopada ali bi se lahko v prihodnosti soočila, običajno našteta po pomembnosti.
- Izbrani finančni podatki podrobno opisujejo posebne finančne podatke o podjetju v zadnjih petih letih.
- Razprava uprave in analiza finančnega stanja in rezultatov poslovanja, znana kot MD&A, daje družbi priložnost, da pojasni svoje poslovne rezultate iz preteklega poslovnega leta.
- Računovodski izkazi in dopolnilni podatki vključujejo revidirane računovodske izkaze družbe, vključno z izkazom poslovnega izida, bilanc stanja in izkazom denarnih tokov. To vključuje tudi pismo neodvisnega revizorja podjetja, ki potrjuje obseg njihovega pregleda.
- Nasprotno, medtem ko 10-Q vključuje veliko enakih informacij kot 10-K, se to poročilo vloži četrtletno.
Vlagajo 10-Q v dva dela. Prvi del vsebuje ustrezne finančne podatke za to obdobje, vključno s skrajšanimi računovodskimi izkazi, MD&A, razkritji tržnega tveganja in notranjim nadzorom. Drugi del vsebuje morebitne sodne postopke, neregistrirano prodajo lastniških vrednostnih papirjev, uporabo izkupička od prodaje neregistrirane prodaje lastniških vrednostnih papirjev in privzete vrednosti pri višjih vrednostnih papirjih. Podjetje v tem razdelku navaja tudi vse druge podatke, vključno z uporabo eksponatov.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.