Preveč bogat za Roth? To storite

Zaslužiti višji dohodek se morda zdi ključ do udobnejšega upokojevanja, vendar je dejansko ovira za sone vrste davčno olajšanih pokojninskih prihrankov. To je zato, ker vam lahko večja plača prepreči prispevanje na Roth individualni pokojninski račun (IRA). Za leto 2018 se prispevki podjetja Roth IRA postopoma ukinjajo samohranilcem s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) v višini 135.000 dolarjev ali več in poročeni pari, ki skupaj vlagajo prijave, katerih MAGI presega 199.000 dolarjev.

Roth IRA omogoča brezpogojno kvalificirano razdelitev pokojnin, kar je lahko dragoceno, če ob upokojitvi pričakujete pristanek v visokem davčnem razredu. Na srečo je na voljo rešitev cestnega zapore Roth IRA za premožne davkoplačevalce: zaledni Roth IRA.

Glejte, ali lahko Backdoor Roth IRA prihrani denar pri davkih?

Kako deluje Backdoor Roth IRA

Zaledni Roth IRA je drugo ime za pretvorbo Roth IRA. Ta transakcija vključuje pretvorbo tradicionalnih sredstev IRA v sredstva Roth IRA. To je večstopenjski postopek.

Kar zadeva mehaniko zadnjega Roth-a, je prvi korak prispevek k nereguliranemu IRA-ju. To se nanaša na tradicionalno IRA, katere prispevki niso upravičeni do odbitka davka na podlagi dohodka varčevalca, vložitvenega stanja in kritja s pokojninskim načrtom delodajalca.

Ko je neporabljena IRA financirana, je naslednji korak pretvorba te IRA v Roth. Pretvorbo lahko dokončate z obstoječim računom Roth ali pa odprete novo Roth IRA, če je nimate. Pretvorbo najlažji način izvedemo s prenosom zaupnika v skrbnika. Finančna institucija, ki ima vaše neodločene prispevke IRA, jih prenese neposredno na institucijo, ki ima v vašem imenu Roth IRA. O pretvorbi se poroča na obrazcu IRS 8606, ko vložite svoje davke.

Po končani pretvorbi postane denar za vaš Roth IRA podvržen pravilom distribucije Roth IRA. Glavna prednost za vas je, da morebitni prihodnji prihodki od naložb na vašem računu ne bi bili obdavčeni, če jih (ali vaši dediči) dvignete z računa. Poleg tega za vašo Roth IRA ne bi veljala minimalna pravila o distribuciji. Pri tradicionalni IRA bi morali začeti prejemati minimalne razdelitve računa, ki se začnejo pri starosti 70½, ali pa se boste spopadli z zajetno davčno kaznijo.

The Catch: Roth Conversion Tax Bite

Čeprav lahko pretvorba v Roth zmanjša vašo davčno obveznost, ko dotaknete premoženje v pokoju, se davkom ne boste mogli izogniti v celoti. Vsi neobdavčeni zneski v vaši tradicionalni IRA so obdavčeni v trenutku, ko je konverzija končana. To vključuje konverzije pred obdavčitvijo in dobiček od naložb. Če ste v višjem davčnem razredu, bi konverzija lahko znatno prispevala k vašemu davčnemu računu v letu, ko opravite konverzijo.

Uporaba tradicionalnih sredstev IRA, ki se ne dajo plačati, lahko postopek poenostavi, saj se za namene pretvorbe ti prispevki obravnavajo kot dolarji po obdavčitvi. Obdavčitev zalednega Roth-a pa se lahko zaplete bolj, ko vaša tradicionalna konverzija IRA vključuje odbitne in neupravičene zneske.

V tem primeru IRS od vas zahteva, da upoštevate sorazmerno pravilo, ki obravnava vse vaše IRA kot eno skupno IRA. Če dokončate povratno pretvorbo Roth IRA z uporabo odbitnega in neodložljivega tradicionalnega denarja IRA, se znesek vaše konverzije, ki je predmet davka, oceni na celotnem znesku IRA. V bistvu to zahteva, da pri pretvorbi plačate davek na del davka pred obdavčitvijo.

Če ne razumete, katere vrste prispevkov ima vaša tradicionalna IRA, lahko pri pretvorbi povzroči neprijetno davčno presenečenje. Vendar pa IRS vseeno ponuja rešitev. Če vam delodajalec to dovoli, boste morda lahko del tradicionalnih prispevkov IRA razvrstili v svoje 401 (k), pri čemer boste za pretvorbo pustili le neupravičeni del.

Preberite prednosti in slabosti ustvarjanja zaledne rote IRA .

Kdaj se zadaj zadnja Roth smisli?

Zaledni Roth IRA je morda privlačen, če vam zaradi dohodka ni uspelo prispevati v Roth. Pomembno je razmisliti, kako se ujema kot del vaše večje strategije upokojevanja, preden se premaknete.

Oglejte si svojo upokojitveno časovnico. Če ste blizu ciljnega datuma upokojitve, boste morda ugotovili, da preoblikovanje pomeni, da boste plačali davek na velik kos pokojninskih prispevkov in zaslužka iz tradicionalne IRA in ne boste imeli veliko časa pred upokojitvijo, da uživate davek -brestna rast vašega Roth-a. Če bi denar pustili pri miru do zahtevanih minimalnih razdelitev pri starosti 70½, vam do takrat ne bi bilo treba plačati davkov. In vaša letna RMD bi bila verjetno bistveno manjša od zneska denarja, ki ste ga pretvorili v Roth in bi stala manj davkov.

Tudi vaša časovna premica za uporabo sredstev za zaledje Roth IRA je pomembna na drugačen način. IRS nalaga pretvorbo IRA enako petletno pravilo kot za običajne Roth IRA. To pomeni, da mora biti vaš Roth odprt vsaj pet let, preden lahko brez kazen dvignete sredstva s svojega računa. Če prej posežete po denarju, se vam lahko zgodi 10% kazen predčasnega umika, če ste mlajši od 59½ let. Če ste starejši od 59½, se 10-odstotni davek ne bi uporabljal, petletno pravilo pa še vedno velja za zaslužek, preden se petletno obdobje dvigne. Te bi bile predmet dohodnine. Lahko pa umaknete prvotni znesek, ki je bil preračunan brez dolga dohodnine od zaslužka ali kazni.

Spodnja črta

Zakulisna Roth IRA lahko pomaga dohodnikom z visokimi dohodki pri načrtovanju upokojitve, medtem ko uživajo nekatere pomembne davčne ugodnosti. Čeprav pretvorba sama po sebi ni težavna, lahko razrešite davčne težave, povezane s postopkom. Tehtanje prednosti in slabosti s finančnim svetovalcem vam lahko pomaga, da se odločite, ali je zaledna Roth prava poteza za vas.