Kaj kaže visok koeficient ustreznosti kapitala?

Koeficient kapitalske ustreznosti, znan tudi kot razmerje med kapitalom in tveganjem, je finančna moč banke z uporabo njenega kapitala in sredstev. Uporablja se za zaščito vlagateljev in spodbujanje stabilnosti in učinkovitosti finančnih sistemov po vsem svetu.

Na splošno velja, da se banka z visokim deležem kapitalske ustreznosti šteje za varno in verjetno izpolnjuje svoje finančne obveznosti.

Kako se izračuna koeficient ustreznosti kapitala

Koeficient kapitalske ustreznosti se izračuna tako, da se kapital banke deli s tveganjem prilagojenimi sredstvi. Kapital, uporabljen za izračun deleža kapitalske ustreznosti, je razdeljen na dve stopnji.

Glavni kapital prve stopnje

Osnovni kapital ali temeljni kapital sestavljajo kapital, navadni osnovni kapital, neopredmetena sredstva in revidirane rezerve iz dobička. Osnovni kapital se uporablja za absorbiranje izgub in banka ne potrebuje prenehanja poslovanja.

Drugi kapital

Stopnja drugega kapitala obsega nerevidirani zadržani dobiček, nerevidirane rezerve in splošne rezerve za izgube. Ta kapital absorbira izgube v primeru prenehanja ali likvidacije podjetja.

Obe kapitalski stopnji se seštevata in razdelita na tveganju prilagojena sredstva za izračun deleža kapitalske ustreznosti banke. Sredstva, prilagojena tveganju, se izračunajo tako, da se pregledajo posojila banke, se oceni tveganje in nato dodeli utež.

Najmanjša razmerje med kapitalom in tveganimi sredstvi

Trenutno je najmanjši razmerje med kapitalom in tveganju prilagojenimi sredstvi osem odstotkov pod Basel II in 10, 5 odstotka pod Basel III. Visoki količniki kapitalske ustreznosti so nad minimalnimi zahtevami iz Basel II in Basel III.

Minimalni količniki kapitalske ustreznosti so ključnega pomena pri zagotavljanju, da imajo banke dovolj blazin, da absorbirajo razumno višino izgub, preden postanejo plačilno nesposobne in posledično izgubijo sredstva vlagateljev.

Recimo, da ima banka ABC 10 milijonov dolarjev osnovnega kapitala in 5 milijonov dolarjev drugega kapitala. Ima posojila, ki so bila tehtana in izračunana kot 50 milijonov dolarjev. Koeficient kapitalske ustreznosti banke ABC je 30 odstotkov ((10 milijonov dolarjev + 5 milijonov dolarjev) / 50 milijonov dolarjev). Zato ima ta banka visoko stopnjo ustreznosti kapitala in velja za varnejšo. Posledično je manj verjetno, da bo banka ABC postala nesolventna, če pride do nepričakovanih izgub.