Kdaj je dobra ideja uporabiti ILIT Trust?

Nepoklicno zaupanje življenjskega zavarovanja (ILIT) je zaupanje, ki ga po nastanku ni mogoče razveljaviti, spremeniti ali spremeniti. ILIT so sestavljeni s policami življenjskih zavarovanj kot premoženjem, ki ga ima lastniški sklad. Ko dajalec koncesije prispeva do premoženjskega ali življenjskega zavarovanja, ne more spremeniti pogojev zaupanja ali povrniti nobene nepremičnine v njem.

Kot alternativa imenovanju posameznega upravičenca ILIT-ji nudijo dedičem številne pravne in finančne ugodnosti, vključno z ugodnim davčnim obravnavanjem, zaščito premoženja in zagotovilom, da bodo koristi koristili na način, ki ustreza željam prejemnika.

Ključni odvzemi [OBLIKOVANJE ZA IZPOLNJE KLIKE
- nepreklicno zaupanje življenjskega zavarovanja (ILIT) je struktura, ki je po prvotnem nastanku nikakor ni mogoče razveljaviti, spremeniti ali spremeniti.
- Življenjske zavarovalne police so glavna sredstva v ILIT-jih.
- (ILIT) ima več prednosti, vključno z državnimi davčnimi razlogi, zaščito upravičencev brezskrbnih upravičencev pred zapravljanjem njihovih izplačil in preprečitvijo sodišč in upnikov, da dostopajo do sredstev.

Zakaj uporabljati nepreklicno življenjsko zavarovanje?

Za nepreklicno premoženje se pogosto uporablja nepreklicno življenjsko zavarovanje, na primer plačilo davka na nepremičnine, ker ta sredstva sama po sebi niso obdavčljiva. Da bi to dosegli, je treba izbrano premoženje najmanj tri leta, preden se uporabijo, prenesti v življenjsko zavarovanje. Včasih ljudje v imenu zakoncev ustvarijo nove pravilnike, da bi zaobšli to zahtevo.

Če je pravilno strukturiran, dajatve za smrt, plačane ILIT, ne bodo vključene v bruto zavarovane mase. To se razlikuje od scenarija, v katerem se smrtne dajatve za življenjsko zavarovanje izplačajo posamezniku, saj je izkupiček vključen v obdavčljivo zapuščino zapustnika.

Upoštevajte, da zvezna oprostitev davka na nepremičnine in darila trenutno znaša 5, 49 milijona dolarjev. Medtem ko večina posesti ni tako velika, nekaj ameriških zveznih držav začne obdavčiti posestva, ki dosegajo milijon dolarjev ali manj. To je lahko lažja številka, kot si lahko sprva zamislimo. Na primer, da bi prejemnik zavarovanja s polico življenjskega zavarovanja v višini 600.000 dolarjev, ki je lastnik stanovanja v vrednosti 400.000 dolarjev, sprožil davčne posledice za svoje upravičence. Nasprotno pa delitev življenjskega zavarovanja iz zapuščine tako, da se ga da v ILIT, darovalcu pomaga, da se dediči izognejo davkom na nepremičnine.

Zagotavljanje odgovornosti

Če ima zavarovanec upravičence, ki so mladoletniki ali odrasli z zgodovino nepremišljene potrošne navade ali pa so pokazali vzorce zlorabe alkohola in / ali snovi, lahko ustvarjanje ILIT-a s zaupanjem kot upravičenec pomaga zmanjšati neodgovorno vedenje. Imenovani skrbnik lahko nadzira zaupanje in razdeli premoženje v skladu z željami koncesionarja, kot je zapisano v skrbniškem dokumentu.

ILIT bo upravičencem zagotovil tudi stopnjo zaščite premoženja v primeru, da se bodo vključili v prihodnje sodne spore. Razlog za to je, da se ILIT-ji ne štejejo v lasti upravičencev. To pa sodiščem otežuje povezavo do premoženja z upravičencem, zaradi česar upniki skoraj ne morejo dostopati.

Slabosti nepreklicnega sklada za življenjsko zavarovanje

Pri uporabi ILIT obstajajo pomanjkljivosti, zato morajo koncesionarji skrbno premisliti o prednostih in slabostih, ki jih lahko ustvarijo, preden se potopite. Spremembe ILIT lahko opravijo le upravičenci, tako da dobrotnik pred smrtjo izgubi nadzor nad sredstvi. Medtem ko se sredstva ILIT ne obdavčijo kot del zapuščine, se obdavčijo kot del zapuščinskih posesti, kar posledično prepušča večje davčno breme njihovim potomcem.

[Pomembno: Papirologija, ki se nanaša na oblikovanje ILIT-ov, je nenavadno zapletena, s strogimi osnutki in postopkovnimi smernicami, ki jih je treba izpolnjevati, v skladu s smernicami IRS. Zato je nujno, da se posvetujete s sezonskim odvetnikom ali davčnim strokovnjakom.]