Posameznik 401 (k): Vrhunsko upokojensko vozilo za samostojne lastnike

V pokojninskem načrtovanju je zelo malo slamnatij, vendar izbira posameznika 401 (k) - znanega tudi kot udeleženec 401 (k) ali solo 401 (k) - poleg tega je lahko SEP IRA eden izmed njih. Če ste samostojni podjetnik in želite povečati svoje pokojninske prispevke z najnižjimi stroški in največjo prilagodljivostjo, preverite teh pet razlogov, da je posameznik 401 (k) pravi za vas.

Ključni odvzemi

• Za posameznika 401 (k) lahko prispevate bistveno več kot za IRA SEP.
• Posamezni 401 (k) s dopuščajo posojila, medtem ko IRA SEP ne.
• Če ima posameznik 401 (k) namesto SEP IRA, lahko pretvorbe Roth IRA tudi manj drage.

Prednost št. 1: Največji prispevek za predplačilo

Ključna prednost posameznika 401 (k) je, da je najvišji znesek, ki ga lahko prispevate, višji na vsaki ravni čistega zaslužka, kot je to za SEP IRA. Spodnji grafikon prikazuje največ prispevkov, ki jih lahko prispevate pri različnih dohodkih, in ponazarja, da je razlika med obema lahko precejšnja.

Na primer, s 50.000 dolarji čistega zaslužka bi lahko prispevali kar 34.294 dolarjev za posameznega 401 (k), medtem ko bo SEP IRA dosegel le 9.294 dolarjev (od leta 2019). To je 25.000 USD razlike v korist posameznika 401 (k).

Naslednji grafikon kaže, da posamezni najvišji prispevki 401 (k) še naprej presegajo prispevke za SEP IRA za 25.000 dolarjev, dokler čisti dobiček ne doseže 200.000 dolarjev. V tem trenutku se razlika zmanjša, vendar je še vedno naklonjena posamezniku 401 (k). Ti maksimalni zneski predvidevajo, da ste upravičeni do določbe o poravnavi za vsakogar, starejšega od 50 let, kar vam omogoča, da prispevate dodatnih 6.000 USD za 401 (k); SEP IRA ne predvideva dogovora.

Posameznik 401 (k) premaga SEP IRA za največji prispevek v načrtu, ne glede na vaš čisti zaslužek. Za samostojne podjetnike, ki živijo v državah z visokim davkom od dohodka, in za tiste z dodatnimi zunanjimi viri dohodka bi lahko bila ta razlika razlika med vračilom in računom v davčnem času. Prav tako si velja zapomniti, da se bo ta razlika dogajala vsako leto, tako da lahko v času vaše kariere v vaš pokojninski načrt vloži stotine tisoč dodatnih dolarjev.

Prednost št. 2: Prispevki so diskrecijski in posojila so dovoljena

Posamezni prispevki 401 (k) niso obvezni vsako leto. To samostojnim podjetnikom omogoča, da upravljajo z denarnimi tokovi in ​​prispevajo največji znesek v dobrih letih, hkrati pa prispevajo manj ali sploh nič, če bi se podjetja spremenila na slabše. Poleg tega lahko lastniki prevzamejo posojila v višini do 50.000 dolarjev ali 50% vrednosti ugodnosti v načrtu, kar je nižje.

Čeprav IRA SEP ne zahteva obveznih prispevkov, nima takšnih določb o posojilih. Možnosti, da vzamete davčno posojilo od vašega posameznika 401 (k) v nujnih primerih, ne bi smeli zavreči kot nepomembno, saj imajo samostojni podjetniki iz leta v leto zelo dohodkovne dohodke.

Prednost št. 3: Enostavnost, nizki stroški in prilagodljivost

Tako posameznika 401 (k) kot tudi SEP IRA je enostavno odpreti in upravljati. Če ga odprete pri diskontnem posredniku, morda ne boste imeli drugih stroškov razen za trgovanje. Obe sta tudi izjemno vlažni, ko gre za vlaganje. Poleg tega niti posameznik 401 (k) niti SEP IRA ne zahteva, da obrazec 5500 vložite pri službi za notranje prihodke, pod pogojem, da vaš načrt vsebuje manj kot 250.000 USD sredstev.

Prednost št. 4: Manj drage Roth pretvorbe

Druga pomembna prednost posameznika 401 (k) je, da se za razliko od SEP IRA ne upošteva pri določanju sorazmernih stroškov za pretvorbo Roth. Poglejmo primer.

Predpostavimo, da imate IRA SEP s 100.000 USD in tradicionalno IRA s 75.000 USD, od tega 30.000 USD predstavljajo neodločene prispevke. Če pretvorite svoj skupni tradicionalni IRA v vrednosti 75.000 USD, lahko iz svojega običajnega dohodka izključite le približno 17% (30.000 USD / 175.000 USD). Zakaj? Ker IRS od vas zahteva, da brez prispevkov, ki jih ni mogoče plačati, položite v celotnih zneskih IRA, vključno z IRA SEP.

Recimo zdaj, da namesto IRA SEP imate posameznika 401 (k) s 100.000 dolarjev, plus tradicionalno IRA s 75.000 dolarji, od tega 30.000 dolarjev predstavljajo neodločene prispevke. Če pretvorite svoj skupni tradicionalni IRA v vrednosti 75.000 USD, bi lahko izključili 40% (30.000 USD / 75.000 USD) pretvorbe iz navadnega dohodka, saj posameznik 401 (k) ni vključen v izračun sorazmernosti. V obeh situacijah pretvorite 75.000 USD v Roth IRA, toda s posameznikom 401 (k) danes plačujete manj davkov, ker samo v primerjavi s primerom s SEP IRA priznavate 45.000 USD (75.000 x x (1-0.40)) v katerem bi prepoznali 62.250 USD (75.000 USD x (1-0.17)) obdavčljivega dohodka.

To bi lahko celo naredili korak dlje in premaknili ves predplačniški denar iz tradicionalne IRA na posamezno 401 (k). Potem bi imeli 145.000 dolarjev v posameznih 401 (k) in 30.000 dolarjev v tradicionalnem IRA, od tega bi 100% predstavljali neodločene prispevke. V tem primeru je mogoče pretvoriti 30.000 USD tradicionalne IRA in 100% pretvorbe izključiti iz navadnega dohodka, s čimer je to v bistvu brez davka pretvorba Roth.

Pričakujete, da boste po upokojitvi v višjem davčnem razredu? Razmislite o financiranju posameznega Roth 401 (k).

Prednost št. 5: Možnost izbire prispevkov Roth

Če ste danes v nizkem davčnem razredu in bi raje plačevali davke zdaj, se lahko odločite, da bo del odloga plače zaposlenega v višini 401 (k) prispeval po obdavčitvi v Roth posameznika 401 (k). Prispevek delodajalca mora še vedno prispevati pred obdavčitvijo kot tradicionalni posameznik 401 (k). SEP IRA nima takšne možnosti.

Spodnja črta

V mnogih primerih je posameznik 401 (k) boljša alternativa SEP IRA za samostojne podjetnike. Če ste navajeni plačevati letne prispevke za IRA SEP, upoštevajte, da je rok za odprtje posameznika 401 (k) 31. december, v nasprotju s SEP IRA, ki ga imate do 15. aprila naslednjega leta.