Zločin z belimi ovratniki
Kazenski zločin je nenasilni zločin, storjen zaradi finančne koristi. Kot poroča FBI, ključna agencija, ki preiskuje ta kazniva dejanja, "so za ta kazniva dejanja značilna prevara, prikrivanje ali kršitev zaupanja". Motivacija za ta kazniva dejanja je pridobiti ali se izogniti izgubi denarja, premoženja ali storitev ali zagotoviti osebno ali poslovno korist.
Primeri kaznivih dejanj z belim ovratnikom so goljufije z vrednostnimi papirji, poneverbe, korporativne prevare in pranje denarja. Poleg FBI-ja subjekti, ki preiskujejo zločin z belimi ovratniki, vključujejo Komisijo za vrednostne papirje in borzo (SEC), Nacionalno združenje trgovcev z vrednostnimi papirji (NASD) in državne organe.
Ključni odvzemi
+ Zločin z belim ovratnikom je nenasilno kršenje, ki finančno bogati svoje storilce
+ Ti zločini vključujejo napačno predstavitev finančnih sredstev korporacije, da bi zavajali regulatorje in druge
+ Množica drugih kaznivih dejanj vključuje goljufive naložbene priložnosti, v katerih so potencialne donosnosti pretirane in tveganja prikazana kot minimalna ali neobstoječa
Zločin z belimi ovratniki je povezan z izobraženimi in premožnimi že odkar je ta izraz leta 1949 uvedel sociolog Edwin Sutherland, ki ga je opredelil kot "zločin, ki ga je v času svoje zasedbe zagrešila oseba spoštovanja in visokega družbenega statusa."
V desetletjih odtlej se je obseg belih ovratnikov močno razširil, saj so nova tehnologija in novi finančni proizvodi in dogovori spodbudili vrsto novih kaznivih dejanj. Med odmevne osebe, ki so jih v zadnjih desetletjih obsodili zločina z belimi ovratniki, so Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken in Bernie Madoff. Med množičnimi novimi zločini, ki jih olajšuje internet, so tako imenovane nigerijske prevare, pri katerih goljufivi e-poštni naslovi zahtevajo pomoč pri pošiljanju velikega denarja.
Korporativne prevare
Nekatere opredelitve kaznivih dejanj belega ovratnika štejejo samo za kazniva dejanja, ki jih posameznik stori, da bi si sam pridobil koristi. Toda FBI na primer opredeljuje te zločine kot vključevanje obsežnih goljufij, ki so jih zagrešili številni v korporativni ali vladni instituciji.
Agencija pravzaprav korporativni kriminal uvršča med svoje največje prednostne naloge izvrševanja. To je zato, ker vlagateljem ne prinaša le "pomembnih finančnih izgub", ampak "lahko povzroči neizmerno škodo ameriškemu gospodarstvu in zaupanju vlagateljev."
Ponarejanje finančnih informacij
Večina primerov korporativnih goljufij vključuje računovodske sheme, ki naj bi zavajale vlagatelje, revizorje in analitike o resničnem finančnem stanju korporacije ali poslovnega subjekta. Takšni primeri običajno vključujejo manipuliranje s finančnimi podatki, ceno delnice ali drugimi meritvami vrednotenja, da se finančna uspešnost poslovanja zdi boljša, kot je v resnici.
Credit Suisse je na primer leta 2014 priznal krivdo, ker je ameriškim državljanom pomagal izogniti se plačevanju davkov s prikrivanjem dohodka od Službe za notranje prihodke. Banka se je dogovorila za plačilo kazni v višini 2, 6 milijarde ameriških dolarjev. Bank of America je tudi leta 2014 priznala, da je prodala milijarde hipotekarnih vrednostnih papirjev (MBS), vezanih na nepremičnine z napihnjenimi vrednostmi. Ta posojila, ki niso imela ustreznega zavarovanja, so spadala med vrste finančnih kaznivih dejanj, ki so privedla do finančne nesreče leta 2008. Bank of America se je strinjala, da bo plačala 16, 65 milijarde dolarjev odškodnine in priznala svoje kršitve.
Samoopravljanje
Korporativna goljufija zajema tudi primere, ko eden ali več zaposlenih v podjetju nastopi, da bi se obogatili na račun vlagateljev ali drugih strank. Najbolj znani so primeri trgovanja z notranjimi informacijami, v katerih posamezniki ukrepajo ali razkrivajo drugim informacije, ki še niso javne in bi verjetno vplivale na ceno delnic in druge vrednotenja podjetij, ko bodo znane.
Druga kazniva dejanja, povezana s trgovanjem, so vključevala goljufije v povezavi z vzajemnimi hedge skladi, vključno s poznim trgovanjem in drugimi tržnimi časovnimi shemami.
Zaznavanje in odvračanje
Glede na tako širok spekter kaznivih dejanj in korporacij lahko korporativne prevare prihajajo v morda najširšo skupino ali partnerje za preiskave. FBI pravi, da se običajno usklajuje z ameriško komisijo za vrednostne papirje in borzo (SEC), komisijo za trgovanje z blagovnimi Futures (CFTC), regulativnim organom finančne industrije, službo za notranje prihodke, ministrstvom za delo, zvezno regulativno komisijo za energijo in ameriško poštno inšpekcijsko službo, in drugih regulativnih in / ali organov kazenskega pregona.
Pranje denarja
Pranje denarja je postopek pridobivanja denarja, pridobljenega z nezakonitimi dejavnostmi, kot je preprodaja mamil, in zaradi tega se zdi, da je denar zaslužek iz zakonite poslovne dejavnosti. Denar od nedovoljene dejavnosti velja za "umazan" in postopek "odpere" denar, da bi bil videti "čist".
S takimi primeri seveda preiskava ne vključuje samo pranja samega sebe, ampak tudi kaznivo dejanje, iz katerega je bil izpeljan opran denar. Kriminalci, ki se ukvarjajo s pranjem denarja, si pridobijo premoženjsko pomoč na več načinov, vključno z goljufijami v zdravstvu, trgovino z ljudmi in drogami, javno korupcijo in terorizmom.
Kriminalci uporabljajo vrtoglavo število in različne metode za pranje denarja. Med najpogostejšimi pa uporabljajte nepremičnine, plemenite kovine, mednarodno trgovino in virtualno valuto, kot je Bitcoin.
Koraki za pranje denarja
Po podatkih FBI so v postopku pranja denarja trije koraki: umestitev, plastenje in povezovanje. Umestitev predstavlja začetni vložek premoženjske koristi v finančni sistem. Plastenje je najbolj zapleten korak, saj pogosto vključuje mednarodno gibanje sredstev. Plasti ločijo izkupiček kriminalista od njihovega prvotnega vira in ustvari namerno zapleteno revizijsko sled z vrsto finančnih transakcij. Integracija se zgodi, ko se izkupiček kriminalista vrne kriminalcu iz, kot kaže, zakonitih virov.
Niso vse takšne sheme nujno izpopolnjene. Ena najpogostejših sistemov pranja je na primer prek zakonitih gotovinskih poslov v lasti kriminalne združbe. Če je organizacija lastnica restavracije, lahko napihne dnevne denarne prejemke, da preusmeri svoje ilegalne gotovine skozi restavracijo in v banko. Nato lahko sredstva razdelijo lastnikom z bančnega računa restavracije.
Zaznavanje in odvračanje
Število korakov v zvezi s pranjem denarja, skupaj s pogosto globalnim obsegom številnih finančnih transakcij, naredi preiskave nenavadno zapletene. FBI pravi, da redno usklajuje pranje denarja z zveznimi, državnimi in lokalnimi organi kazenskega pregona, skupaj z vrsto mednarodnih partnerjev.
Goljufije z vrednostnimi papirji in blagom
Poleg zgoraj omenjenih goljufij podjetij, ki v prvi vrsti vključujejo ponarejanje informacij o podjetjih in uporabo notranjih informacij za samooskrbo, množica drugih kaznivih dejanj vključuje prevara potencialnih vlagateljev in potrošnikov z napačnim predstavljanjem informacij, ki jih uporabljajo za sprejemanje odločitev.
Storilec goljufije je lahko posameznik, kot je borzni posrednik ali organizacija, kot je borznoposredniška družba, korporacija ali investicijska banka. Neodvisni posamezniki bi lahko tovrstno goljufijo zagrešili tudi prek shem, kot je trgovanje z notranjimi informacijami. Nekateri znani primeri goljufije z vrednostnimi papirji so škandali Enron, Tyco, Adelphia in WorldCom.
Naložbene prevare
Goljufije z naložbami z visokim donosom običajno vključujejo obljube o visokih donosnostih, vendar trdijo, da tveganje ni malo ali da ni. Naložbe so lahko v blago, vrednostne papirje, nepremičnine in druge kategorije.
Programi Ponzi in piramide običajno črpajo sredstva, ki so jih zagotovili novi vlagatelji za izplačilo donosov, ki so bili obljubljeni prejšnjim vlagateljem, ujetim v dogovoru. Takšni programi od goljufov zahtevajo, da neprestano novačijo vedno več žrtev, da ohranijo sramoto čim dlje. Programi običajno ne uspejo, ko zahteve obstoječih vlagateljev presegajo nova sredstva, ki prihajajo iz novih kadrov.
Sheme vnaprejšnjih pristojbin lahko sledijo bolj subtilni strategiji, kjer goljuf prepriča svoje cilje, da jim posreduje majhne količine denarja, ki naj bi prinesle večje donose.
Druge povezane goljufije
Druge naložbene prevare, ki jih je FBI označil, vključujejo prevaro z zadolžnicami, pri kateri na splošno kratkoročne dolžniške instrumente izdajajo malo znane ali neobstoječe družbe, ki obljubljajo visoko stopnjo donosa z majhnim tveganjem ali brez njega. Goljufije pri blagu so nezakonita prodaja ali domnevna prodaja surovin ali polizdelkov, ki so po naravi sorazmerno enotni in se prodajajo na izmenjavi, vključno z zlatom, svinjskim trebuhom in kavo. Storilci pogosto pri teh goljufijah ustvarijo umetne izkaze računa, ki odražajo domnevne naložbe, če v resnici niso bile izvedene. Programi za obrekovanje posrednikov vključujejo nezakonita in nepooblaščena dejanja, ki jih posredniki kradejo neposredno od svojih strank, ponavadi s ponarejenimi dokumenti.
Še bolj zapletene so tržne manipulacije, tako imenovane sheme "črpalka in odlagališče", ki temeljijo na umetnem napihovanju zalog manjših količin na majhnih zunajtržnih trgih. „Črpalka“ vključuje zaposlovanje neuveljavljenih vlagateljev z lažnimi ali varljivimi prodajnimi praksami, javnimi informacijami ali vložki podjetij. FBI pravi, da posredniki - ki jih zarotivci podkupijo - nato uporabljajo taktiko prodaje pod velikim pritiskom, da povečajo število vlagateljev in posledično zvišajo ceno delnic. Ko je dosežena ciljna cena, storilci »odlagajo« svoje delnice z ogromnim dobičkom in nedolžne vlagatelje pustijo, da plačajo račun.
Zaznavanje in odvračanje
Trditve z vrednostnimi papirji preiskujejo Komisija za vrednostne papirje (SEC) in Nacionalno združenje trgovcev z vrednostnimi papirji (NASD), pogosto v sodelovanju s FBI.
Državni organi lahko preiskujejo tudi naložbene prevare. V edinstvenem poskusu zaščite svojih državljanov je na primer država Utah leta 2016 ustanovila prvi nacionalni spletni register kriminalcev z belimi ovratniki. Fotografije posameznikov, ki so obsojeni zaradi kaznivega dejanja goljufije, ocenjenega kot drugo stopnjo ali več predstavljeno v registru. Država je sprožila registracijo, ker storilci Ponzijeve sheme ponavadi ciljajo na tesno povezane kulturne ali verske skupine, kot je Cerkev Jezusa Kristusa skupnosti svetih iz poslednjih dni, ki ima sedež v Salt Lake Cityju, Utah.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.