Ali so dajatve za načrtovanje nepremičnin odbitne?

Pristojbine za načrtovanje nepremičnin so bile davčno odtegnjene, vendar ne več.

Prvič, načrtovanje nepremičnin je splošni pojem, ki zajema urejanje premoženja in premoženja za razdelitev upravičencem ob smrti. Vključuje oblikovanje pravnih dokumentov, kot so skladi in oporoke, ter direktiv, kot so trajno pooblastilo in žive oporoke.

Načrtovanje posesti ni samo za bogate. Brez oblikovanega načrta bi lahko reševanje zadev po smrti človeka imelo dolgotrajen in drag vpliv na ljubljene. Na žalost so nedavne davčne spremembe otežile, če ne celo nemogoče, odšteti številne pristojbine za načrtovanje nepremičnin.

Ključni odvzemi

• Načrtovanje posesti je bistven del prenosa premoženja in bogastva na ljubljene in druge upravičence.
• Načrtovanje nepremičnin je lahko drago - vključujejo odvetnike, računovodje in finančne svetovalce.
• Nekatere pristojbine za načrtovanje nepremičnin so bile v skladu s pravili IRS upravičene do odbitka, vendar je to spremenil zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih.

Spremenjena pravila IRS

Nekatere pristojbine za načrtovanje nepremičnin so bile v skladu s pravili IRS upravičene kot odbitni odbitki za različne odbitke v seznamu A, vendar je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih to spremenil - vsaj za zdaj.

Do nedavnega je IRS dopuščal, da bi lahko bile pravne pristojbine za storitve načrtovanja davka na nepremičnine odbitne, če bi nastale za proizvodnjo ali pobiranje dohodka; vzdrževanje, ohranjanje ali upravljanje premoženja za ustvarjanje dohodka; ali davčno svetovanje ali načrtovanje.

Številne določbe zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih bodo zapadle konec leta 2025. Politična sprememba v Washingtonu pred tem pa bi lahko oživela tudi nekatere odbitke.

Tisti, ki so nameravali odšteti honorarje za svetovanje o gradnji takšnih instrumentov za ustvarjanje dohodka, kot sta dohodkovno zaupanje ali smernice o uporabi metod prenosa premoženja, na primer zdaj ne bodo mogli odšteti stroškov pristojbin za svojo davčno napoved . Drugi primeri storitev na plačilo, ki jih ni več mogoče odbiti, vključujejo naložbene nasvete za sklade, ki jih ima posest, in pripravo davka na zaupanje.

Nekatere pristojbine niso bile odtegnjene pred davčnimi spremembami: načrtovanje premoženja v zvezi s preprostim prenosom lastnine ali skrbništva, kot je na primer običajno pri večini oporok, ali uporaba instrumentov za načrtovanje posesti, kot so pooblastila, življenjska oporoka ali pisanje trst, ki preprečuje, da bi nepremičninska sredstva morala potekati na preizkusnem postopku.

Številne določbe zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih bodo zapadle konec leta 2025. Kar bo, če sploh, bo obnovljeno, je seveda nejasno. Politična sprememba v Washingtonu pred tem bi lahko obudila tudi nekaj odbitkov za pristojbine za načrtovanje nepremičnin.

Spodnja črta

Tisti, ki so odvisni od odštevanja pristojbin za načrtovanje nepremičnin, bodo morali zdaj najti druge načine za varčevanje pri prenosu bogastva. (Na primer, sredstva, ki jih svetujejo donatorji, so po reformi postala orodja za načrtovanje nepremičnin, ki so pametna za davke.) Danes je finančni svetovalec ali davčni strokovnjak najboljši prvi postanek za tiste, ki začnejo načrtovati svoje posesti.