Izračunajte kazni na zgodnjem umiku 401 (k)

Na splošno je edina kazen, odmerjena za zgodnji umik iz 401 (k) pokojninskega načrta, 10-odstotni dodatni davek, ki ga odmeri IRS. Ta davek je vzpostavljen za spodbujanje dolgoročne udeležbe v pokojninskih pokojninskih varčevalnih shemah.

Standardni predpisi o umiku

V običajnih okoliščinah udeleženci tradicionalnega načrta ali načrta Roth 401 (k) ne smejo dvigniti sredstev, dokler ne dopolnijo starosti 59½ ali ne postanejo trajno nezmožni za delo zaradi invalidnosti. Čeprav obstajajo nekatere različice tega pravila za tiste, ki se ločijo od svojih delodajalcev po 55. letu ali delajo v javnem sektorju, je večina 401 (k) udeležencev zavezana s to uredbo.

Izračun osnovne kazni

Predpostavimo, da imate trenutni delodajalec načrt 401 (k) v vrednosti 25.000 USD. Če nenadoma potrebujete ta denar za nepredvidene stroške, ni pravnega razloga, da ne bi mogli preprosto likvidirati celotnega računa. Vendar morate za privilegij predčasnega dostopa ob davčnem času plačati dodatnih 2500 dolarjev. To učinkovito zmanjša vaš dvig na 22.500 dolarjev.

Načrtovanje razporeda

Čeprav je edina kazen, ki jo IRS naloži za predčasne dvige, dodatnih 10-odstotni davek, boste morda še vedno morali zasesti del stanja na računu, če prekličete prezgodaj.

Izraz "pridobivanje" se nanaša na stopnjo lastništva zaposlenega na računu 401 (k). Če je zaposleni 100-odstoten, to pomeni, da je upravičen do celotnega stanja na svojem računu. Medtem ko so kakršni koli prispevki, ki jih zaposleni prispevajo k 401 (k), vedno 100-odstotno odobreni, se lahko za prispevke delodajalca uporabi časovni načrt.

Načrtovalni seznam je določba 401 (k), ki določa število delovnih let, potrebnih za popolno lastništvo računa. Mnogi delodajalci uporabljajo razporede za odmerjanje za spodbujanje zadrževanja zaposlenih, ker določajo določeno število let delovne dobe, preden imajo zaposleni pravico do umika sredstev, ki jih prispeva delodajalec.

Posebnosti razporeda za odmero, ki velja za vsak načrt 401 (k), narekuje delodajalec sponzor. Nekatera podjetja izberejo razpored odjemalcev po pečinah, v katerih so zaposleni 0% deležni za nekaj začetnih let delovne dobe, po katerih postanejo v celoti pooblaščeni. Diplomirani razpored odmerjanja postopno dodeli višje odmerne odstotke za vsako naslednje leto delovne dobe.

Izračun skupne kazni

V zgornjem primeru predpostavimo, da 401 (k), ki ga sponzorira delodajalec, vključuje razpored odmerjanja, ki po prvem polnem letu dodeli 10% odmerjanja za vsako leto storitve. Če ste delali le štiri polna leta, ste upravičeni le do 30% prispevkov delodajalca.

Če je vaš saldo 401 (k) sestavljen iz enakih delov skladov za zaposlene in delodajalce, ste upravičeni le do 30% od 12.500 USD, ki jih je prispeval vaš delodajalec, ali 3.750 USD. To pomeni, če se odločite, da boste po štirih letih službovanja umaknili polni zalog 401 (k), upravičeni do dviga le 16 250 USD. Potem se IRS zmanjša, kar znaša 10% od 16.250 dolarjev (1.625 dolarjev), kar zniža efektivno neto vrednost vašega umika na 14.625 dolarjev.

Davek na prihodek

Drug dejavnik, ki ga je treba upoštevati pri predčasnem umiku s 401 (k), je vpliv dohodnine. Prispevki za Roth 401 (k) se opravijo z denarjem po obdavčitvi, zato ob umiku prispevkov ne plačuje dohodnine. Vendar pa prispevki na tradicionalne račune 401 (k) potekajo z vnaprej določenimi dolarji, kar pomeni, da morajo biti vsa umaknjena sredstva vključena v vaš bruto dohodek za leto, v katerem je bila opravljena razdelitev.

Predpostavimo, da je 401 (k) v zgornjem primeru tradicionalni račun, vaša stopnja dohodnine za leto, ko dvignete sredstva, pa je 20%. V tem primeru je za vaš umik odvisno od znižanja davka, dohodnine in dodatnega 10-odstotnega davčnega zneska. Skupni davčni učinek postane 30% v višini 16.250 dolarjev ali 4.875 dolarjev.

Spodnja črta

Kot je razvidno iz zgornjega primera, je smiselno pretehtati vse možnosti, preden se potopite v svoj 401 (k). Vsaj razumite, kaj se vam bo zgodilo po izračunu predčasne odtegnitvene kazni in drugih davkov, ki jih boste dolgovali.