Gotovinska knjiga

Kaj je denarna knjiga?

Gotovinska knjiga je finančna revija, ki vsebuje vse denarne prejemke in izplačila, vključno z bančnimi depoziti in dvigi. Vpisi v blagajniški knjigi se nato knjižijo v glavno knjigo.

Ključni odvzemi

• Denarna knjiga je podrejena glavni knjigi, v kateri se evidentirajo vse gotovinske transakcije v obdobju.
• Knjiga gotovine se vodi v kronološkem zaporedju, stanje pa se sproti posodablja in preverja.
• Obstajajo tri pogoste vrste blagajniških knjig: en stolpec, dvojni stolpec in trojni stolpec.

0:59

Gotovinska knjiga

Kako se uporablja gotovinska knjiga

Gotovinska knjiga je ustanovljena kot hčerinska družba glavne knjige, v kateri so vse gotovinske transakcije, opravljene v obračunskem obdobju, evidentirane v kronološkem zaporedju. Večje organizacije običajno razdelijo denarno knjigo na dva dela: dnevnik za izplačilo gotovine, v katerem so evidentirana vsa gotovinska plačila, in dnevnik denarnih prejemkov, ki beleži vso prejeto gotovino v podjetje.

Časopis za izplačilo gotovine bi vključeval postavke, kot so plačila, opravljena prodajalcem za zmanjšanje zapadlih obveznosti, revija gotovinskih prejemkov pa bi vključevala postavke, kot so plačila strank na odprtih terjatvah ali gotovinska prodaja.

Gotovinska knjiga proti gotovinskemu računu

Knjiga gotovine in gotovinski račun se razlikujeta na več načinov. Denarna knjiga je ločena knjiga, v katero se beležijo gotovinske transakcije, medtem ko je denarni račun račun v glavni knjigi. Denarna knjiga služi tako dnevniku kot knjigi, medtem ko je denarni račun strukturiran kot glavna knjiga. Podrobnosti ali pripoved o izvoru ali porabi sredstev se zahteva v gotovinski knjigi, ne pa na gotovinskem računu.

Obstajajo številni razlogi, zakaj lahko podjetje beleži transakcije z gotovinsko knjigo namesto z gotovinskim računom. Dnevno stanje gotovine je enostavno dostopati in določiti. Napake je mogoče enostavno odkriti s preverjanjem, vnosi pa se posodabljajo, saj se stanje preverja dnevno. Pri gotovinskih računih se stanja običajno uskladijo konec meseca po izdaji mesečnega bančnega izpiska.

Snemanje v denarni knjigi

Vse transakcije v knjigi z gotovino imajo dve strani: debetno in kreditno. Vsi denarni prejemki se beležijo na levi strani kot obremenitev, vsa denarna plačila pa se po datumu zabeležijo na desni strani kot dobropis. Razlika med levo in desno stranjo prikazuje stanje denarnih sredstev, ki bi moralo biti neto bremenitveno stanje, če je denarni tok pozitiven.

Knjiga gotovine je postavljena v stolpce. Obstajajo tri pogoste različice knjige gotovine: en stolpec, dvojni stolpec in trojni stolpec. Enotna stolpčna blagajna prikazuje samo prejemke in plačila gotovine. Gotovina z dvojnim stolpcem prikazuje denarne prejemke in plačila ter podatke o bančnih transakcijah. Gotovina v trojnih stolpcih prikazuje vse zgoraj plus plus informacije o nakupih ali prodajnih popustih.

Običajna blagajna v enem stolpcu bo imela glave stolpcev: datum, opis, referenco (ali številko folio) in znesek. Te glave so prisotne tako na levi strani (prejemki) kot na desni strani (plačila). Stolpec z datumom je datum transakcije.

Ker se gotovinska knjiga nenehno posodablja, bo potekala v časovnem zaporedju po transakcijah. V stolpec z opisom računovodja napiše kratek opis ali pripoved posla. V stolpec z referenčno ali glavno knjigo računovodja vnese številko računa za povezan račun glavne knjige. V končnem stolpcu se zapiše znesek posla.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Kako delujejo glavne knjige Glavna knjiga predstavlja sistem vodenja finančnih podatkov podjetja s podatki o debetnih in kreditnih računih, potrjenih s preizkusnim stanjem. več Časopis Revija je podroben račun, ki beleži vse finančne transakcije podjetja, ki jih je treba uporabiti za prihodnje usklajevanje uradnih računovodskih evidenc. več Opredelitev T-Računa T-račun je neuraden izraz za niz finančnih evidenc, ki uporabljajo dvojno knjigovodstvo. več Kako deluje dvojni vnos Dvojni vnos je računovodski izraz, ki navaja, da ima vsaka finančna transakcija enake in nasprotne učinke na vsaj dveh različnih računih. več Razčlenjevanje bremenitev Obremenitev je knjigovodski vložek, ki ima za posledico bodisi povečanje sredstev bodisi zmanjšanje obveznosti v bilanci stanja podjetja. V temeljnem računovodstvu so dolgovi uravnoteženi s krediti, ki delujejo v ravno nasprotni smeri. več Usklajevanje Usklajevanje je računovodski postopek, ki se uporablja za določitev, ali denar, ki zapusti račun, ustreza porabljenemu znesku. več partnerskih povezav