Kako odpreti posredniški račun za otroka

Na splošno je dobra ideja, da svojim otrokom pomagate na poti do finančne neodvisnosti že zgodaj v življenju, vendar mladoletna oseba ne more sama odpreti posredniškega računa.

Mladoletna oseba lahko ima račun za posredovanje s svojim lastnim imenom, če je z računom starš ali skrbnik. Obstaja nekaj različnih načinov, kako se to lahko zgodi.

Od začetka leta 2019 lahko prijatelji in družina prispevajo do 15.000 dolarjev na otroka vsako leto brez davčnih posledic (30.000 dolarjev za zakonske pare) na otrokov račun UGMA / UTMA.

Odpiranje skrbniškega računa

Starš ali skrbnik mladoletnega otroka lahko odpre otroku, kar se imenuje skrbniški račun. V bistvu gre za račun na ime starša, s pravnim naslovom na sredstvih na računu, pa tudi vse kapitalske dobičke in davčne obveznosti, ustvarjene z računa, ki pripada matični družbi. V tem primeru ima starš popolno lastništvo in nadzor nad posredniškim računom ter otrokovo ime pripiše na račun, ne da bi pri tem prišel pravni status.

Ključni odvzemi

• Skrbniški račun odraslim omogoča, da odprejo račun mladoletniku z veliko možnostmi za vlaganje sredstev.
• Skrbniške račune je mogoče odpreti v mnogih finančnih institucijah - na primer v bankah, investicijskih borznoposredniških hišah in kreditnih zvezah.
• Računa IRA ne morete odpreti v imenu otroka, vendar pa lahko otrok odpre svojega, ko začne zaslužiti obdavčljiv dohodek.
• Družine lahko odprejo skrbniški račun in tako prihranijo šolanje prek številnih finančnih ustanov, nekatere pa celo ne ponujajo minimalnega zneska.

Odpiranje skrbniškega računa

Drug način, da ima otrok lahko v svojem imenu posredniški račun, se imenuje skrbniški račun. V tej vrsti računa ima otrok sredstva, ki jih vsebuje račun, vendar ima starš nadzor nad naložbenimi odločitvami in morebitnimi umiki.

Pomembno pa je upoštevati, da se s to vrsto računa davčne obveznosti za umike ali davke na kapitalski dobiček obdavčujejo na otrokovo ime, ne pa na starševske. Seveda je to lahko prednost pred računom skrbnika (v katerem davki spadajo pod ime starša po njihovi mejni davčni stopnji), saj otroci pogosto plačujejo malo ali nič davka zaradi običajno nizkih letnih dohodkov.

Najnižja stanja in obrestne mere na skrbniškem računu se razlikujejo glede na podjetje. K skrbniškemu računu lahko prispeva vsakdo. Ko mladoletnik doseže odraslost, se lastništvo računa prenese s skrbnika na mladoletnika. Ko pa mladoletnik doseže polnoletnost, se mladoletnik lahko odloči, kdaj in kako uporabiti denar.

Odpiranje računa IRA

Če otrok že dobiva letni dohodek in je predhodno vložil svoj davek, bi bil upravičen do odprtja računa IRA s pomočjo staršev. Toda to je le v primerih, ko otrok že vsaj eno leto uveljavlja dohodek, saj računi IRA zahtevajo, da je lastnik računa zaslužil.

Primer skrbniškega računa

Obstajata dve vrsti skrbniških računov: zakon o enotnih prenosih mladoletnikov (UTMA) in račun enotnega zakona o darilu mladoletnikom (UGMA). Te so podobne, vendar je razlika med njimi v vrsti sredstev, ki jih lahko prispeva.

UGMA račun lahko vključuje gotovino, zaloge, vzajemne sklade ali zavarovalne police. Račun UTMA je bolj prilagodljiv in lahko vključuje katero koli vrsto sredstev, vključno z umetniškimi deli, nepremičninami ali celo intelektualno lastnino, kot so avtorski honorarji iz knjige.

Spodnja črta

Vsaka država v uniji omogoča račune UGMA, zanimivo pa je, da Južna Karolina ne omogoča računov UTMA. Ti dve vrsti skrbniških računov sta ustvarjena na otrokovem imenu, pri čemer skrbnik ali starš deluje kot skrbnik. Starostne omejitve za dostop do računov so za državo UTMA posamezne države, vendar so običajno med 18. in 24. letom starosti. Mladoletniki morda ne bodo mogli odpreti svojih lastnih računov za posredovanje, vendar jim družina in prijatelji lahko pomagajo pri ustanavljanju skrbniških ali skrbniških računov, in ko otrok začne dobivati ​​dohodke (vsaj eno leto), lahko odpre IRA.