Preiskava dokumentov z vprašanjem
Preiskava dokumentov pod vprašajem je poglobljen pregled dokumenta, ki ga dvomijo v primeru goljufije, ponarejanja itd. Preiskava se običajno začne v primeru, da se vpokličejo velike vsote denarja, dediščine ali drugo premoženje vprašanje tretje osebe. Poizvedovanje o dokumentih, ki so pod vprašajem, se lahko zahteva tudi odkrivanje spremenjenih dokumentov, izdelanih čekov, anonimnih pisem, spornih oporok in mnogih drugih spornih dokumentov. Forenzična analiza vprašalnega dokumenta običajno vključuje celovito analizo papirja, črnila, vdolbin in orodij, ki se uporabljajo za izdelavo dokumenta.
BREAKING DOWN Preiskava dokumentov z vprašanjem
Sprašljiva preiskava dokumentov se uporablja za ugotavljanje verodostojnosti (ali pomanjkljivosti) dokumenta ali druge postavke, ko gre za dvom. Disciplina pregleda forenzičnih dokumentov se včasih imenuje "analiza dvomljivih dokumentov", pogosto pa je povezana s kaznivimi dejanji, kot so nepravilnosti v računovodstvu, goljufija pri preverjanju ali goljufija z vrednostnimi papirji. Uporablja se lahko tudi za analizo dokumentov, povezanih z drugimi vrstami kaznivih dejanj ali kaznivih dejanj, kot so medicinske zlorabe ali celo za analizo verodostojnosti.
Preiskovalci vprašljivih dokumentov uporabljajo niz hevrističnih in tehnoloških orodij in tehnik, da presodijo verodostojnost dokumentov ali razkrijejo, ali je bilo kaj spremenjeno ali poseženo. Da bi ugotovil, ali je dokument pristen, preizkuševalec lahko poskuša potrditi, kdo je avtor ali ustvaril dokument, določiti časovni okvir, v katerem je bil ustvarjen, prepoznati materiale, uporabljene pri njegovi pripravi, ali odkriti spremembe izvirnega besedila - na primer spremembe, dodatkov ali izbrisov izvirnega besedila.
Znotraj finančnih področij se sprožijo preiskave dokumentov pod vprašanjem, ko je resničnost finančnih evidenc podjetja dvomljiva. Včasih lahko podjetje "kuha knjige", da skrije izgube ali napihne zaznani dobiček. Takšne računovodske škandale je mogoče razkriti s forenzično analizo računovodskih izkazov in računovodskih dokumentov. Medtem ko so danes vrednostni papirji večinoma digitalno predstavljeni, bi bila v preteklosti dvomljiva o pristnosti potrdil o zalogi ali vezanih kuponih, saj bi jih možje ponarejali in prodali nezaupljivim vlagateljem. V sodobnem kontekstu lahko interni opombi, izmenjave e-pošte, računi ali pogodbe preiskujejo in postanejo predmet preiskovanih dokumentov.
Če se preiskava ne izkaže za napačno ravnanje, se lahko zadeva opusti in opustijo obtožbe o goljufiji ali napačnem ravnanju. Po drugi strani pa, če dokument velja za sumljivega, lahko postane ključni dokaz v večji kazenski ali civilni zadevi.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.